16.2. Управление ликвидностью и платежеспособностью

Банковская практика разработала целый ряд методов управления ликвидностью кредитных организаций. В общем виде они могут быть представлены на рис. 2.

Рис. 2 Методы управления ликвидностью коммерческого банка

К управлению активами банка существует два основных подхода:

1. Метод общего фонда средств, суть которого заключается в объединении всех имеющихся ресурсов в «общий котел» для дальнейшего их распределения между активами в соответствии с предпочтениями банка. Из общего фонда средств банк, согласно установленным параметрам и приоритетам своей деятельности, определяет доли, которые пойдут в различные активы по степени ликвидности.

2. Метод распределения активов (конверсии средств). Сущность данного метода заключается в сопоставлении по срокам и суммам активов и пассивов банка. Для этого источники и основные направления размещения средств группируются таким образом, чтобы средства определенной группы пассивов размещались в определенные группы активов с учетом доходности вложений и поддержания ликвидности банка.

Управление пассивами – набор методов снижения затрат на привлечение средств и улучшение их структуры.

Выделяют 3 группы методов управления ликвидностью через управление пассивами:

1. Формирование желаемой структуры пассивов, которая будет отвечать требованиям ликвидности. Так, значительная часть пассивов должна быть привлечена на срочной основе. Кроме поддержания определенной доли привлеченных срочных средств необходимо проводить политику и в отношении срочности погашения обязательств банка (ступенчатый метод).

2. Поддержание ликвидности через управляемые пассивы – т.е. через средства, которые банк может привлечь по своей инициативе (в России – это межбанковские займы, займы у ЦБ РФ).

3. Управление составляющими собственного капитала банка: не допускать падения капитала–нетто до отрицательных значений, своевременно проводить формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой деятельности банка, поскольку большой размер собственного капитала способствует повышению ликвидности банка.

Более эффективным путем поддержания необходимого уровня ликвидности является скоординированное управление активами и пассивами банка.

16.3. Риски в банковской деятельности

Под рисками в банковской практике понимается опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Классическое учение о банковской системе исходит из исключительного существования трех ведущих критериев, которые следует учитывать банкам. Это ликвидность, рентабельность (прибыльность, доходность) и безопасность (рискованность).

Существует установленная зависимость между риском и ликвидностью инвестиций банка. По мере снижения рисков, связанных с инвестициями в какие–либо активы (в частности, в ценные бумаги), растет ликвидность вложений и падает их доходность. Данная зависимость проявляется при усреднении, на значительном числе случаев и может быть показана графически.

К наиболее распространенным в банковской практике относят следующие виды рисков:

кредитный риск – опасность неоплаты заемщиком основного долга и процентов по ссуде в предусмотренные кредитным соглашением сроки. Чем больше этот риск, тем выше устанавливаемая банком процентная ставка по ссуде;

инфляционный риск – 1) риск, вызванный непредвиденным ростом издержек производства, вследствие инфляционного процесса; 2) риск обесценивания активов или доходов в результате тоста цен;

процентный риск – связан с неблагоприятным изменением процентных ставок; риск потерь или упущенной выгоды в связи с колебаниями рыночных процентных ставок и изменениями стоимости кредитов. При большом процентном риске применяется плавающая процентная ставка;

валютный риск – опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении внешнеторговых, кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах.