- •III. Основні відомості про емітента
- •9) Опис Голова Наглядової ради Манасьян Павло Акопович. Змiн протягом 2014 року не вiдбувалось. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє.
- •1) За його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi.
- •9) Опис Член Наглядової ради Аннєнков Володимир Вiкторович. Змiн протягом 2014 року не вiдбувалось. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє.
- •1) Затвердження рiчних, квартальних та щомiсячних бюджетiв.
- •1) Затвердження рiчних, квартальних та щомiсячних бюджетiв.
- •9) Опис Член Ревiзiйної комiсiї Лiтвiнов Сергiй Олексiйович. Змiн протягом 2014 року не вiдбувалось. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє.
- •9) Опис Член Ревiзiйної комiсiї Ємельянова Iрина Вiкторiвна. Змiн протягом 2014 року не вiдбувалось. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє.
- •9) Опис Член Наглядової ради Анненков Iгор Вiкторович. Змiн протягом 2014 року не вiдбувалось. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє.
- •1) Затвердження рiчних, квартальних та щомiсячних бюджетiв.
- •9) Опис Член Ревiзiйної комiсiї Стрiлець Зоя Iванiвна. Змiн протягом 2014 року не вiдбувалось. Непогашеної судимостi за корисливi та посадовi злочини не має. Акцiями товариства не володiє.
- •X. Відомості про цінні папери емітента
- •XI. Опис бізнесу
- •3. Інформація про зобов'язання емітента
- •4. Інформація про обсяги виробництва та реалізації основних видів продукції
- •5. Інформація про собівартість реалізованої продукції
- •Інформація про стан корпоративного управління Загальні збори акціонерів
- •Органи управління
- •Баланс ( Звіт про фінансовий стан ) на "31" грудня 2014 р.
- •Звіт про фінансові результати ( Звіт про сукупний дохід ) за 2014 рік
- •І. Фінансові результати
- •II. Сукупний дохід
- •III. Елементи операційних витрат
- •Іv. Розрахунок показників прибутковості акцій
- •Звіт про рух грошових коштів ( за прямим методом ) за 2014 рік
- •Звіт про власний капітал за 2014 рік
- •Примітки до фінансової звітності, складені відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
- •XVI. Текст аудиторського висновку ( звіту )
Звіт про власний капітал за 2014 рік
Форма № 4 Код за ДКУД |
1801005 |
Стаття |
Код рядка |
Зареєст-рований (пайовий) капітал |
Капітал у дооцін-ках |
Додат-ковий капітал |
Резер-вний капітал |
Нероз- поділе- ний прибуток (непокритий збиток) |
Неопла-чений капітал |
Вилу-чений капітал |
Всього |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Залишок на початок року |
4000 |
5198 |
-- |
-- |
1299 |
139932 |
-- |
-- |
146429 |
Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Виправлення помилок |
4010 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Інші зміни |
4090 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Скоригований залишок на початок року |
4095 |
5198 |
-- |
-- |
1299 |
139932 |
-- |
-- |
146429 |
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-24044 |
-- |
-- |
-24044 |
Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Внески учасників : Внески до капіталу |
4240 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Вилучення капіталу : Викуп акцій (часток) |
4260 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Вилучення частки в капіталі |
4275 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Інші зміни в капіталі |
4290 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
-- |
Разом змін у капіталі |
4295 |
-- |
-- |
-- |
-- |
-24044 |
-- |
-- |
-24044 |
Залишок на кінець року |
4300 |
5198 |
-- |
-- |
1299 |
115888 |
-- |
-- |
122385 |
Генеральний директор |
________________ |
Аннєнков Вiктор Захарович |
|
(підпис) |
|
|
|
|
Головний бухгалтер |
________________ |
Богданова Любов Михайлiвна |
|
(підпис) |
|
Примітки до фінансової звітності, складені відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності
Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi,
що закiнчився 31 грудня 2014 року
1. Загальна iнформацiя
Публiчне акцiонерне товариство "ГРЕТА" (iдентифiкацiйний код 00153488) створено шляхом перейменування Вiдкритого акцiонерного товариства "ГРЕТА" та є правонаступником всiх його прав та обов'язкiв.
Статутний капiтал Товариства становить 5 197 678,08 грн.
Статутний капiтал Товариства подiлений на 519767808 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,01 гривня кожна. Акцiї товариства iснують виключно в бездокументарнiй формi.
Пiдприємство знаходиться за адресою: 84205, Донецька область, м. Дружкiвка, вул. Чайковського, буд 1
Основними видами дiяльностi є:
" Виробництво неелектричних побутових приладiв;
" Виробництво електричних побутових приладiв;
" Монтаж водопровiдних мереж, систем опалення та кондицiонування;
" Дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту;
" Дiяльнiсть у сферi iнжинiрингу, геологiї та геодезiї, надання послуг технiчного консультування в цих сферах;
" Неспецiалiзована оптова торгiвля;
2. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО).
Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ.
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства складається в нацiональнiй валютi України (гривнi), що є функцiональною валютою.
За 2012 рiк була складена попередня фiнансова звiтнiсть iз застосуванням МСФЗ, якi будуть дiяти на 31.12.2013 року. Повний комплект звiтностi по МСФЗ Товариство представляє з 2013 року.
Фiнансова звiтнiсть являє собою структуроване вiдображення фiнансового стану i фiнансових результатiв пiдприємства. Метою фiнансової звiтностi є представлення iнформацiї про фiнансове становище, фiнансовi результати та рух грошових коштiв пiдприємства, яка буде корисна широкому колу користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень. Фiнансова звiтнiсть мiстить вiдомостi про наступнi показники дiяльностi пiдприємства:
" активи;
" зобов'язання;
" капiтал;
" доходи i витрати, включаючи прибутки та збитки;
" рух грошових коштiв.
Фiнансова звiтнiсть достовiрно розкриває фiнансовий стан, фiнансовi результати i рух грошових коштiв та власного капiталу пiдприємства.
Трансформацiя статей фiнансової звiтностi зроблена у вiдповiдностi до вимог МСФЗ.
У примiтках розкривається iнформацiя про характер основних коригувань статей i їх оцiнок, якi потрiбнi були для приведення звiтностi у вiдповiднiсть iз МСФЗ.
Основнi змiни в порiвняннi з фiнансовою звiтнiстю Товариства вiдповiдно до Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку полягають у перекласифiкацiї статей активiв та зобов'язань згiдно з МСФЗ.
Трансформацiя балансу представлена наступним чином:
Стаття |
На 31 грудня 2012 року |
На 31 грудня 2013 року |
На 31 грудня 2014 року | ||||||||
значення за П(с)БО |
вплив переходу на МСФЗ |
значення за МСФЗ |
значення за П(с)БО |
вплив переходу на МСФЗ |
значення за МСФЗ |
значення за П(с)БО |
вплив переходу на МСФЗ |
значення за МСФЗ | |||
АKТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
залишкова вартість |
148 |
|
148 |
89 |
|
89 |
51 |
|
51 | ||
первісна вартість |
888 |
|
888 |
903 |
|
903 |
916 |
|
916 | ||
накопичена амортизація |
740 |
|
740 |
814 |
|
814 |
865 |
|
865 | ||
незавершені капітальні інвестиції |
317 |
-317 |
|
30126 |
-30126 |
|
511 |
-511 |
| ||
Основні засоби: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
залишкова вартість |
124228 |
|
124545 |
119458 |
|
149584 |
141144 |
511 |
141655 | ||
первісна вартість |
188166 |
317 |
188483 |
196046 |
30126 |
226172 |
230631 |
|
230631 | ||
знос |
63938 |
|
63938 |
76588 |
|
76588 |
88976 |
|
88976 | ||
Довгострокові біологічні активи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
справедлива (залишкова) вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
первісна вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
накопичена амортизація |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
інші фінансові інвестиції |
3620 |
|
3620 |
3492 |
|
3492 |
3632 |
|
3632 | ||
Довгострокова дебіторська заборгованість |
|
|
|
|
|
|
|
| |||
Відстрочені податкові активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Інші необоротні активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Гудвіл |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього за розділом І |
128313 |
0 |
128313 |
153165 |
0 |
153165 |
145338 |
0 |
145338 | ||
Оборотні активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Виробничі запаси |
29718 |
|
29718 |
32884 |
|
32884 |
37606 |
|
37606 | ||
Незавершене виробництво |
130 |
|
130 |
265 |
|
265 |
2034 |
|
2034 | ||
Готова продукція |
9413 |
|
9413 |
8128 |
|
8128 |
8244 |
|
8244 | ||
Товари |
174 |
|
174 |
175 |
|
175 |
200 |
|
200 | ||
Векселі одержані |
26160 |
|
26160 |
20000 |
|
20000 |
20000 |
|
20000 | ||
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
чиста реалізаційна вартість |
23594 |
|
23594 |
46124 |
|
46124 |
31333 |
|
31333 | ||
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
з бюджетом |
10086 |
|
10086 |
11537 |
|
11537 |
22138 |
|
22138 | ||
за виданими авансами |
29218 |
9 |
29227 |
6654 |
10 |
6664 |
18586 |
5 |
18591 | ||
з нарахованих доходів |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
із внутрішніх розрахунків |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Інша поточна дебіторська заборгованість |
1311 |
|
1311 |
1329 |
|
1329 |
1386 |
|
1386 | ||
Поточні фінансові інвестиції |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
в національній валюті |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
готівка |
1 |
|
1 |
1 |
|
1 |
3 |
|
3 | ||
рахунки в банках |
2823 |
|
2823 |
1323 |
|
1323 |
2221 |
|
2221 | ||
Інші оборотні активи |
2223 |
|
2223 |
3404 |
|
3404 |
4570 |
|
4570 | ||
Активи, класифіковані як утримувані для продажу |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього за розділом ІІ |
134850 |
|
134859 |
131823 |
|
131833 |
148321 |
|
148326 | ||
Витрати майбутніх періодів |
9 |
-9 |
0 |
10 |
-10 |
0 |
5 |
-5 |
0 | ||
Баланс |
263172 |
0 |
263172 |
284998 |
0 |
284998 |
293664 |
0 |
293664 | ||
ПАСИВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Власний капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Зареєстрований (пайовий) капітал |
5198 |
|
5198 |
5198 |
|
5198 |
5198 |
|
5198 | ||
Капітал у дооцінках |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Додатковий капітал |
9876 |
|
9876 |
|
|
|
|
|
| ||
Емісійний дохід |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Резервний капітал |
1299 |
|
1299 |
1299 |
|
1299 |
1299 |
|
1299 | ||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
124539 |
|
124539 |
139932 |
|
139932 |
115888 |
|
115888 | ||
Неоплачений капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Вилучений капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього за розділом І |
140912 |
0 |
140912 |
146429 |
0 |
146429 |
122385 |
0 |
122385 | ||
Цільове фінансування |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Довгострокові кредити банків |
61939 |
|
61939 |
103409 |
|
103409 |
136121 |
|
136121 | ||
Пенсійні зобов’язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Відстрочені податкові зобов’язання |
1166 |
|
1166 |
1150 |
|
1150 |
1008 |
|
1008 | ||
Довгострокові забезпечення |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Інші довгострокові зобов’язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього за розділом ІІ |
63105 |
|
63105 |
104559 |
|
104559 |
137129 |
|
137129 | ||
Поточні зобов’язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Короткострокові кредити банків |
9800 |
|
9800 |
4318 |
|
4318 |
0 |
|
0 | ||
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями |
10200 |
|
10200 |
0 |
|
0 |
0 |
|
0 | ||
Векселі видані |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Інші поточні фінансові зобов’язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
32756 |
|
32756 |
24844 |
|
24844 |
27858 |
|
27858 | ||
Зобов’язання з одержаних авансів |
199 |
|
199 |
552 |
|
552 |
1726 |
|
1726 | ||
Інші зобов’язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
в тому числі |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
з бюджетом |
1945 |
|
1945 |
92 |
|
92 |
149 |
|
149 | ||
з позабюджетних платежів |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
зі страхування |
429 |
|
429 |
363 |
|
363 |
294 |
|
294 | ||
з оплати праці |
647 |
|
647 |
486 |
|
486 |
630 |
|
630 | ||
з учасниками |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
із внутрішніх розрахунків |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Поточні забезпечення |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Інші поточні зобов’язання |
3179 |
|
3179 |
3355 |
|
3355 |
3493 |
|
3493 | ||
Зобов’язання, прямо пов’язані з активами, класифікованими як утримувані для продажу |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Усього за розділом ІІI |
59155 |
0 |
59155 |
34010 |
0 |
34010 |
34150 |
0 |
34150 | ||
Доходи майбутніх періодів |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
Баланс |
263172 |
0 |
263172 |
284998 |
0 |
284998 |
293664 |
0 |
293664 |
2. Облiкова полiтика
2.1. Основи надання фiнансової звiтностi
Основа ведення бухгалтерського облiку
Бухгалтерський облiк Товариства ведеться вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансової звiтностi", Положеннями (стандартами) бухгалтерського облiку, iншими нормативними актами, що регламентують ведення бухгалтерського облiку в Українi.
Фiнансова звiтнiсть по МСФЗ складається на основi iнформацiї про активи, зобов'язання, капiтал, господарськi операцiї i результати дiяльностi Товариства за даними бухгалтерського облiку шляхом трансформацiї (коригування) статей вiдповiдно до вимог Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Основа представлення iнформацiї.
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства представлена у вiдповiдностi з Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi.
Для складання фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСФЗ керiвництво проводило оцiнку активiв, зобов'язань, доходiв i видаткiв на основi принципу обачностi. Визнанню пiдлягали усi активи та зобов'язання, що вiдповiдають критерiям визнання згiдно МСФЗ.
Фiнансова звiтнiсть Товариства складається в нацiональнiй валютi України (гривнi) що є функцiональною валютою.
2.2. Грошовi кошти та їх еквiваленти.
Кошти Товариства включають кошти в банках, готiвка в касах, грошовi документи i еквiваленти коштiв, не обмеженi у використаннi. Усi грошовi еквiваленти облiковуються по номiнальнiй вартостi.
Господарськi операцiї, проведенi в iноземнiй валютi при первiсному визнаннi вiдображаються у функцiональнiй валютi за курсом НБУ на дату здiйснення операцiї.
Залишки по рахунках в iноземнiй валютi пiдлягають переоцiнцi за поточним курсом на дату складання звiтностi.
Курсова рiзниця, що виникає при переоцiнцi залишкiв коштiв по рахунках в iноземнiй валютi на дату складання звiтностi, визнається в якостi доходу або видатку в перiодi її виникнення. Дана курсова рiзниця пiдлягає вiдображенню на рахунках iнших доходiв i витрат.
На дату складання фiнансової звiтностi згiдно МСБО 21 всi монетарнi статтi, що облiковуються в iноземнiй валютi, перераховуються i вiдображаються в балансi за курсом НБУ на дату складання звiтностi.
2.3. Визнання доходiв та витрат
Дохiд визнається одночасно зi збiльшенням активу або зменшенням зобов'язання, яке обумовлює прирiст власного капiталу (за винятком збiльшення капiталу за рахунок внескiв учасникiв пiдприємства), за умови, що величина доходу може бути достовiрно оцiнена.
Дохiд вiд реалiзацiї товарiв визнається, коли фактично здiйснений перехiд вiд продавця до покупця значних ризикiв, переваг i контроль над активами (товар вiдвантажений i право власностi передане).
Дохiд вiдображається в бухгалтерському облiку в сумi справедливої вартостi активiв, якi отриманi або будуть отриманi.
У фiнансовiй звiтностi дохiд визнається, коли вiн вiдповiдає всiм критерiям визнання вiдповiдно до МСБЗ 18.
Витрати, пов'язанi з одержанням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом.
Витрати, якi неможливо прямо зв'язати з доходом певного перiоду, вiдображаються в складi витрат того звiтного перiоду, у якому вони були здiйсненi.
Витрати по позиках визнаються як видатки того перiоду, у якому вони понесенi згiдно МСБО 23. Витрати по позиках не капiталiзуються.
2.4.Основнi засоби
Основнi засоби Товариства облiковуються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБЗ 16 "Основнi засоби".
Визнання i оцiнка основних засобiв у бухгалтерському облiку вiдбувається у вiдповiдностi з П(С)БО 7 "Основнi засоби".
До складу основних засобiв у бухгалтерському та податковому облiку вiдносити об'єкти зi строком експлуатацiї бiльше нiж 365 днiв i вартiстю бiльше 2500 грн. , якi використовуються в процесi виробництва, надання послуг, здачi в оренду iншим сторонам, для здiйснення адмiнiстративних або соцiальних функцiй. Основнi засоби Товариства облiковуються по об'єктах, та згрупованi по класах:
" Земельнi дiлянки;
" Будiвлi, споруди i передавальнi пристрої;
" Машини та обладнання;
" Транспортнi засоби;
" Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi);
" Iншi основнi засоби;
Об'єкт основних засобiв визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть того, що пiдприємство одержить у майбутньому економiчнi вигоди вiд його використання i вартiсть його може бути достовiрно визначена.
Придбанi основнi засоби оцiнюються по первiснiй вартостi, яка мiстить у собi вартiсть придбання та всi витрати, пов'язанi з доставкою i доведенням об'єкта до стану, придатного до експлуатацiї. Пiсля первiсного визнання як активу об'єкт основних засобiв облiковується по собiвартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення.
Первiсна вартiсть основних засобiв збiльшується на суму витрат, пов'язаних з полiпшенням об'єкта, що приводять до збiльшення майбутнiх економiчних вигiд вiд його використання. Витрати на обслуговування, експлуатацiю i ремонти основних засобiв списуються на витрати перiоду по мiрi їх виникнення.
Об'єктом амортизацiї є вартiсть необоротного матерiального активу, крiм вартостi землi i незавершених капiтальних iнвестицiй.
Нарахування амортизацiї по об'єктах основних засобiв проводиться прямолiнiйним способом, виходячи зi строку їх корисного використання.
Амортизацiя капiтальних витрат на розвiдку i оцiнку родовищ, гiрничо-капiтальних розкривних робiт нараховується iз застосуванням виробничого методу.
Нарахування амортизацiї на придбаний актив починається з наступного мiсяця з моменту вводу в експлуатацiю.
Амортизацiя малоцiнних матерiальних активiв i бiблiотечних фондiв нараховується в першому мiсяцi використання об'єкта в розмiрi 100 % його вартостi.
На кожну звiтну дату пiдприємство оцiнює наявнiсть будь-яких ознак, що вказують на можливе знецiнення активу. У випадку виявлення будь-яких ознак знецiнення пiдприємство проводить оцiнку вартостi активу, що вiдшкодовується. Якщо немає пiдстав вважати, що вигоди вiд використання активу перевищують вартiсть його реалiзацiї, то вартiстю вiдшкодування активу вважається вартiсть його реалiзацiї (i навпаки). Якщо вартiсть вiдшкодування активу менше, нiж його балансова вартiсть, балансова вартiсть повинна бути зменшена до вартостi, що вiдшкодовується. Втрати вiд зменшення корисностi об'єктiв основних засобiв включаються до складу витрат звiтного перiоду зi збiльшенням у балансi суми зносу основних засобiв. Сума вигiд вiд вiдновлення корисностi об'єкта основних засобiв вiдображається як визнання доходу з одночасним зменшенням суми зносу об'єкта основних засобiв.
Для оцiнки основних засобiв у звiтностi, пiдготовленої за мiжнародними стандартами, Товариство використовує модель облiку по фактичним витратам згiдно МСФЗ 16 "Основнi засоби": пiсля визнання як активу об'єкт основних засобiв облiковується за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення.
2.5. Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи Товариства вiдображаються у фiнансовiй звiтностi згiдно МСБЗ 38 "Нематерiальнi активи".
Нематерiальний актив - немонетарний актив, який не має матерiальної форми, може бути iдентифiкований i утримується пiдприємством з метою використання протягом перiоду бiльше одного року (або одного операцiйного циклу, якщо вiн перевищує один рiк) для виробництва, торгiвлi, в адмiнiстративних цiлях або надання в оренду iншим особам.
Придбаний або отриманий нематерiальний актив вiдображається в балансi, якщо iснує ймовiрнiсть одержання майбутнiх економiчних вигiд, пов'язаних з його використанням, i його вартiсть може бути достовiрно визначена.
Якщо нематерiальний актив не вiдповiдає критерiям визнання, то витрати, пов'язанi з його придбанням або створенням, визнаються витратами того звiтного перiоду, протягом якого вони були здiйсненi без визнання таких витрат у майбутньому нематерiальним активом.
Придбанi (створенi) нематерiальнi активи зараховуються на баланс пiдприємства по первiснiй вартостi. Первiсна вартiсть придбаного нематерiального активу складається iз витрат, безпосередньо пов'язаних з його придбанням i доведенням до стану, придатного для використання по призначенню.
Первiсна вартiсть нематерiальних активiв збiльшується на суму витрат, пов'язаних з удосконалюванням цих нематерiальних активiв, якi приведуть до збiльшення очiкуваних майбутнiх економiчних вигiд.
Пiсля первiсного визнання як активу об'єкт облiковується по собiвартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопичених збиткiв вiд знецiнення.
Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується, прямолiнiйним методом.
На кожну дату складання балансу пiдприємство оцiнює наявнiсть ознак, що вказують на можливе знецiнення нематерiального активу. У випадку виявлення будь-якої ознаки знецiнення визначається вартiсть вiдшкодування нематерiального активу подiбно до методики знецiнення основних засобiв.
Витрати, пов'язанi з розвiдкою i оцiнкою родовищ, пiдприємство облiковує на балансi в якостi нематерiального активу.
У звiтностi, пiдготовленої за мiжнародними стандартами, Товариство вiдображає нематерiальнi активи за умови, що будуть отриманi очiкуванi економiчнi вигоди вiд використання активу, та облiковує їх по фактичнiй вартостi, якщо цю вартiсть можна достовiрно вимiряти.
2.6.Запаси
Облiк та вiдображення у фiнансовiй звiтностi запасiв здiйснюється вiдповiдно до МСБЗ 2, у бухгалтерському облiку - вiдповiдно до П(С)БО 9 "Запаси".
Запаси визнаються активом, якщо iснує ймовiрнiсть того, що пiдприємство одержить у майбутньому економiчнi вигоди, пов'язанi з їхнiм використанням, i їх вартiсть може бути достовiрно визначена.
Собiвартiсть придбаних запасiв складається з вартостi придбання та iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їхнiм придбанням.
Оцiнку вибуття сировини, матерiалiв, палива, МБП, iнших виробничих запасiв i готової продукцiї проводити по методу ФIФО.
Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку i звiтностi по первiсної вартостi.
2.7.Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть - це договiрнi вимоги, пред'явленi покупцям i iншим особам на одержання коштiв, товарiв або послуг. Для цiлей фiнансової звiтностi дебiторська заборгованiсть класифiкується як поточна (погашення очiкується протягом поточного року або операцiйного циклу) або як довгострокова (дебiторська заборгованiсть, яка не може бути класифiкована як поточна).
Дебiторська заборгованiсть визнається як актив, якщо iснує ймовiрнiсть одержання пiдприємством майбутнiх економiчних вигiд i може бути достовiрно визначена її сума.
Поточна дебiторська заборгованiсть за реалiзованi продукцiю, товари, роботи, послуги, необоротнi активи визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї i оцiнюється по первiснiй вартостi.
На дату балансу пiдприємство вiдображає поточну дебiторську заборгованiсть по чистiй реалiзацiйнiй вартостi. Для чого визначає величину сумнiвних боргiв, виходячи iз платоспроможностi окремих дебiторiв. Визначена в такий спосiб величина сумнiвних боргiв на дату балансу становить залишок резерву сумнiвних боргiв на ту ж дату.
2.8. Зобов'язання i резерви
Визнання зобов'язань i забезпечень у звiтностi Товариства здiйснюється вiдповiдно до МСБЗ 37, МСБЗ 39.
Зобов'язання визнається, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок його погашення. Якщо на дату балансу ранiше визнане зобов'язання не пiдлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звiтного перiоду.
Поточна кредиторська заборгованiсть облiковується i вiдображається в Балансi по первiснiй вартостi, яка дорiвнює справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг.
Довгостроковi зобов'язання вiдображаються за справедливою вартiстю.
Товариство визнає як резерви - резерв вiдпусток, що формується один раз на рiк на дату балансу, виходячи з фактичної суми вiдпусток за попереднiй перiод i планової кiлькостi днiв вiдпусток по пiдприємству.
2.9. Фiнансовi iнвестицiї
У фiнансовiй звiтностi довгостроковi фiнансовi iнвестицiї вiдображенi згiдно з МСБО 39.
Придбанi фiнансовi iнвестицiї зараховуються на баланс пiдприємства за собiвартiстю.
Подальша оцiнка фiнансових iнвестицiй проводиться по справедливiй вартостi на дату балансу, або по собiвартостi з урахуванням зменшення корисностi у випадку, якщо справедливу вартiсть неможливо достовiрно визначити.
2.10. Винагороди працiвникам
Усi винагороди працiвникам у Товариствi облiковуються як поточнi, вiдповiдно до МСБЗ 19.
В процесi господарської дiяльностi Товариство сплачує обов'язковий Єдиний соцiальний внесок за своїх працiвникiв, у розмiрi передбаченому Законодавством України.
В Товариствi застосовується форми i системи оплати працi у вiдповiдностi з умовами колективного договору.
2.11. Витрати по податку на прибуток
Витрати по податку на прибуток визначаються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБЗ 12 .
Витрати по податку на прибуток, вiдображенi у звiтi про фiнансовi результати, складаються iз сум поточного та вiдстроченого податку на прибуток.
Поточний податок на прибуток визначається, виходячи з оподатковуваного прибутку за рiк, розрахованого за правилами податкового законодавства України.
Вiдстрочений податок визнається в сумi, яка, як очiкується, буде сплачена або вiдшкодована у зв'язку з наявнiстю рiзницi мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, та вiдповiдними податковими базами, активiв i зобов'язань. Вiдстроченi податки на прибуток розраховуються по тимчасовим рiзницям з використанням балансового методу облiку.
Вiдстрочений податок розраховується по податкових ставках, якi, як очiкується, будуть застосованi в перiодi, коли будуть реалiзованi активи або погашенi зобов'язання, або про введення яких у дiю в найближчому майбутньому було достеменно вiдомо за станом на звiтну дату.
У промiжнiй фiнансовiй звiтностi вiдстроченi податковi активи i вiдстроченi податковi зобов'язання приводяться в балансi в сумi визначених активiв i зобов'язань, справедливих на 31 грудня попереднього року без їхнього обчислення на дату промiжної фiнансової звiтностi.
2.12.Власний капiтал
Власний капiтал включає:
" статутний капiтал;
" iнший додатковий капiтал;
" резервний капiтал.
Статутний капiтал мiстить у собi внески учасникiв. У складi iншого додаткового капiталу сума iндексацiї основних засобiв, проведених в попереднiх перiодах.
2.13. Сегменти
Iнформацiя по сегментах розкриває iнформацiю про фiнансовi показники сегментiв, класифiкованих за ознакою виду продукцiї.
Iнформацiя мiстить в собi наступнi данi господарського сегмента:
" сегментний виторг для кожного звiтного сегмента;
" сегментний результат для кожного звiтного сегмента;
" загальна балансова сума активiв сегмента для кожного звiтного сегмента;
" сегментнi зобов'язання для кожного звiтного сегмента;
" сумарнi витрати, понесенi протягом перiоду для придбання довгострокових сегментних активiв для кожного сегмента, що пiдлягає вiдображенню у звiтах;
" загальна сума витрат, включена в сегментний результат для амортизацiї активiв сегмента за перiод для кожного звiтного сегмента;
" загальна сума iстотних негрошових витрат, крiм амортизацiї, для яких потрiбне окреме розкриття, якi включалися у витрати сегмента i, таким чином, вiднiмалися при вимiрi результату сегмента;
" сукупна частка пiдприємства в чистому прибутку або збитках асоцiйованих компанiй, спiльних пiдприємств, або iнших iнвестицiях, врахованих згiдно з методом участi в капiталi, якщо практично всi операцiї цих асоцiйованих компанiй здiйснюються в рамках цього одного сегмента.
Товариство розкриває iнформацiю по сегментах вiдповiдно до МСБЗ 14.
2.14. Подiї, що вiдбулися пiсля звiтної дати
Керiвництво Товариства визначає порядок, дату пiдписання фiнансової звiтностi i осiб уповноважених пiдписувати звiтнiсть. При складаннi фiнансової звiтностi Товариство враховує подiї, що вiдбулися пiсля звiтної дати, i при наявностi таких вiдображає їх у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до МСБЗ 10.
2.15. Форми фiнансової звiтностi
Товариство надає фiнансову звiтнiсть по формах, що затвердженi в Українi за П(С)БО, але по статтях, якi вiдповiдають рекомендацiям МСБЗ 1.
Баланс складається методом розподiлу активiв i зобов'язань на поточнi i довгостроковi.
Звiт про фiнансовi результати складається методом розподiлу витрат за функцiональною ознакою.
Iнформацiя по сегментах надана у Примiтках до фiнансової звiтностi.
Примiтки до фiнансової звiтностi складаються вiдповiдно до вимог про розкриття iнформацiї, викладеними у всiх МСБЗ/МСФЗ.
3. Примiтки до звiту про фiнансовi результати
Трансформацiя звiту про фiнансовi результати Товариством не проводилась. Iнформацiя, викладена у звiтi про фiнансовi результати, вiдповiдає вимогам МСФЗ.
3.1. Дохiд вiд основної дiяльностi.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
304762 |
319215 |
Разом |
304762 |
319215 |
Доходи Товариства визнавалися на основi принципу нарахування, коли iснувала впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигiд, а сума доходу може бути достовiрно визначена.
Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, iнших активiв) визнавався в разi вiдповiдностi критерiям визнання вiдповiдно до МСБЗ 18:
" покупцевi переданi ризики й вигоди, пов'язанi з правом власностi на продукцiю (товар, iнший актив);
" пiдприємство не здiйснює надалi управлiння та контроль за реалiзованою продукцiєю (товарами, iншими активами);
" сума доходу (виручка) може бути достовiрно визначена;
" є впевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод пiдприємства;
" витрати, пов'язанi з цiєю операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi.
Виручку Товариство вимiрює по справедливiй вартостi отриманого вiдшкодування, або вiдшкодування, що пiдлягає отриманню.
3.2. Собiвартiсть реалiзованої продукцiї.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
(237113) |
(257099) |
Разом |
(237113) |
(257099) |
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (робiт, послуг) складається з виробничої собiвартостi продукцiї (робiт, послуг), яка була реалiзована протягом звiтного перiоду, нерозподiлених постiйних загальновиробничих витрат та наднормативних виробничих витрат.
3.3. Iншi операцiйнi доходи та iншi доходи.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Операційна курсова різниця |
15589 |
1691 |
Реалізація інших оборотних активів |
2775 |
3293 |
Інші операційні доходи |
1979 |
3082 |
Неопераційна курсова різниця |
4897 |
1318 |
Інші доходи |
195 |
435 |
Разом |
25435 |
9819 |
3.4. Iншi фiнансовi доходи, доходи вiд участi в капiталi.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Доходи від участі в капіталі дочірніх підприємств |
140 |
146 |
Інші фінансові доходи |
11 |
27 |
Разом |
151 |
173 |
Доход вiд участi в капiталi отриманий вiд перерахунку внеску в асоцiйованi пiдприємства по методу участi в капiталi.
3.5. Адмiнiстративнi витрати та витрати на збут.
Адмiнiстративнi витрати складають 13738 тис.грн. та 12439 тис.грн. за 2013 та 2014 роки вiдповiдно, витрати на збут - 15913 тис.грн. та 11428 тис.грн. Коригувань цих витрат у зв'язку з представленням звiтностi згiдно МСФЗ проведено не було.
3.6. Iншi операцiйнi витрати та iншi витрати.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Операційна курсова різниця |
(22162) |
(4489) |
Реалізація інших оборотних активів |
(2372) |
(3120) |
Штрафи, пені, неустойки |
(9) |
(212) |
Інші операційні витрати |
(3911) |
(2257) |
Неопераційна курсова різниця |
(41174) |
(2047) |
Списання необоротних активів |
62 |
- |
Інші витрати |
- |
(6160) |
Разом |
(69690) |
(18285) |
3.7. Фiнансовi витрати.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Проценти |
(18572) |
(13234) |
Інші фінансові витрати |
- |
(27) |
Разом |
(18572) |
(13261) |
Витрати від участі в капіталі дочірніх підприємств |
- |
274 |
Коригувань iнших операцiйних витрат та фiнансових витрат у зв'язку з представленням звiтностi згiдно МСФЗ проведено не було.
3.8. Елементи операцiйних витрат.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Матеріальні витрати |
207880 |
224927 |
Витрати на оплату праці |
22672 |
25275 |
Відрахування на соціальні заходи |
8603 |
9405 |
Амортизація |
14199 |
13459 |
Інші операційні витрати |
13908 |
18804 |
Разом |
267262 |
291870 |
3.9. Витрати з податку на прибуток.
тис. грн.
Показник |
За звітний період |
За попередній період |
Поточний податок на прибуток |
(5292) |
(5163) |
Відстрочений податок на прибуток |
142 |
16 |
Разом |
(5150) |
(5147) |
Витрати по податку на прибуток, вiдображенi у звiтi про фiнансовi результати, складаються iз сум поточного та вiдстроченого податку на прибуток.
Поточний податок на прибуток визначається, виходячи з оподатковуваного прибутку за рiк, розрахованого за правилами податкового законодавства України. За 2013 рiк податок на прибуток склав 5163 тис.грн., за 2014 рiк - 5292 тис.грн.
Вiдстрочений податок на прибуток розраховувався для цiлей вiдображення у звiтностi за МСФЗ вiдповiдно до МСБЗ 12 .
Вiдстрочений податок визнається в сумi, яка, як очiкується, буде сплачена або вiдшкодована у зв'язку з наявнiстю рiзницi мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, та вiдповiдними податковими базами, активiв i зобов'язань. Вiдстрочений податок розраховувався по тимчасовим рiзницям з використанням балансового методу облiку. За 2013 та 2014 роки нарахований вiдстрочений податок на прибуток в сумi 16 тис.грн. та 142 тис.грн. вiдповiдно.
Розрахунок вiдстрочених податкiв за 2014 рiк
|
Сума, тис.грн. |
Відстрочені податкові зобов’язання |
|
на початок звітного року |
1150 |
на кінець звітного року |
1008 |
Поточний податок на прибуток |
5292 |
Зменшення податкових зобов’язань |
(142) |
Включено до Звіту про фінансові результати |
5150 |
4. Примiтки до Балансу
4.1. Основнi засоби
Балансова вартiсть основних засобiв Товариства за перiоди, що представленi в фiнансовiй звiтностi за МСФЗ, складає:
тис.грн.
|
на 31.12.12 |
на 31.12.13 |
на 31.12.14 |
Основні засоби |
124545 |
149584 |
141655 |
У звітному 2014 році відбувався наступний рух основних засобів:
тис.грн.
Групи основних засобів |
Залишок на початок року |
Надійшло за рік |
Вибуло за рік |
Інші зміни за рік |
Нараховано амортизації за рік |
Залишок на кінець року | |||||||||
первісна (переоці- нена) вартість |
знос |
первісна (переоці- нена) вартість |
знос |
первісна (переоці- нена) вартість |
знос |
|
первісна (переоцінена) вартість |
знос | |||||||
Земельні ділянки та будівлі |
38845 |
10110 |
845 |
|
|
|
|
569 |
39690 |
10679 | |||||
Машини та обладнання |
150804 |
63375 |
33792 |
2398 |
2219 |
1931 |
2 |
13369 |
184129 |
74527 | |||||
Автотранспортні засоби |
3545 |
1286 |
|
|
|
|
|
346 |
3545 |
1632 | |||||
Меблі та вбудовані елементи інженерного обладнання та офісне обладнання та ін. |
32978 |
1817 |
8762 |
36542 |
9 |
-1931 |
-2 |
332 |
3267 |
2138 | |||||
Разом |
226172 |
76588 |
43399 |
38940 |
2228 |
0 |
0 |
14616 |
230631 |
88976 |
Для оцiнки основних засобiв у звiтностi, пiдготовленої за мiжнародними стандартами, Товариство використовує модель облiку по фактичним витратам згiдно МСФЗ 16 "Основнi засоби". Основнi засоби облiковуються за собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї та накопичених збиткiв вiд знецiнення.
При визначеннi наявностi ознак можливого знецiнення активiв, пiдприємством розглядались наступнi ознаки:
" зменшення ринкової вартостi активу протягом звiтного перiоду на суттєво бiльшу величину, нiж очiкувалося;
" iстотнi негативнi змiни в технологiчному, ринковому, економiчному або правовому середовищi, у якому дiє пiдприємство, що вiдбулися протягом звiтного перiоду, або очiкуванi найближчим часом;
" збiльшення ринкової вiдсоткової ставки або змiна iнших ринкових показникiв, що впливають на прибутковiсть пiдприємства;
" перевищення балансової вартостi чистих активiв пiдприємства над їхньою ринковою вартiстю;
" старiння, що перевищує нормативне, або фiзичне ушкодження активу, що суттєво вплинуло на ефективнiсть його використання;
" iстотнi змiни способу використання активу протягом звiтного перiоду або такi змiни в наступному перiодi пiдприємства, що негативно впливають на дiяльнiсть;
" наявнiсть свiдоцтв iз даних звiтностi того, що ефективнiсть активу є або буде гiрше очiкуваної.
На момент пiдготовки звiтностi за 2014 рiк ознак можливого знецiнення активiв виявлено не було.
У зв'язку з пiдготовкою звiтностi згiдно МСФЗ була проведена рекласифiкацiя незавершеного будiвництва до складу основних засобiв.
4.2. Нематерiальнi активи
За звiтний рiк вiдбувався наступний рух нематерiальних активiв:
тис.грн.
|
Сума |
Первісна вартість на початок року |
903 |
Знос на початок року |
814 |
Надійшло за рік |
13 |
Нарахована амортизація за рік |
51 |
Первісна вартість на кінець року |
916 |
Знос на кінець року |
865 |
Балансова вартість на 31.12.2014 |
51 |
Нематерiальнi активи Товариства складаються з програмного забезпечення, товарних знакiв, лiцензiй тощо.
4.3.Фiнансовi iнвестицiї.
Згiдно МСБО 39 фiнансовi iнвестицiї, що враховуються на балансi Пiдприємства класифiкованi як фiнансовi активи, доступнi для продажу.
Станом на 31.12.2014р. у Товариствi облiковуються фiнансовi iнвестицiї на суму 3632 тис.грн., яка представляє собою внесок в статутний фонд одного пiдприємства у розмiрi 100%, та за нацiональними стандартами вiдображається за вартiстю, визначеною по методу участi в капiталi. Для вiдображення у фiнансовiй звiтностi за МСФЗ вартiсть фiнансових iнвестицiй визнана справедливою на дату балансу. За 2014 рiк вiдбулося збiльшення фiнансових iнвестицiй на загальну суму 140 тис. грн. в результатi перерахунку вартостi iнвестицiй по методу участi в капiталi.
4.4.Запаси.
Запаси Товариства представленi по наступних групах:
тис.грн.
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Виробничі запаси |
29718 |
32884 |
37606 |
Незавершене виробництво |
130 |
265 |
2034 |
Готова продукція |
9413 |
8128 |
8244 |
Товари |
174 |
175 |
200 |
Разом |
39435 |
41452 |
48084 |
Нелiквiдних запасiв, що не визнаються активами згiдно МСФЗ, виявлено не було.
Коригувань статей запасiв у зв'язку з представленням звiтностi згiдно МСФЗ проведено не було.
4.5. Поточна дебiторська заборгованiсть
тис.грн.
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари та послуги |
23594 |
46124 |
31333 |
Разом |
23594 |
46124 |
31333 |
На дату балансу пiдприємство вiдображає поточну дебiторську заборгованiсть по чистiй реалiзацiйнiй вартостi. Резерв сумнiвних боргiв створюється з використанням методу абсолютної суми заборгованостi.
Товариство провело аналiз платоспроможностi окремих дебiторiв, сумнiвної дебiторської заборгованостi не виявлено.
Найкрупнiшi дебiтори Товариства за поставлену продукцiю, товари, послуги:
Дебітор |
Сума заборгованості на 31.12.2014, тис.грн. |
ТОВ "ГАЗТЕХНОЗБУТ" |
20593 |
Інші |
27 |
Всього дебіторська заборгованість з вітчизняними покупцями |
20620 |
"ВАЮР" ,ЗАО |
5466 |
"Грета", ООО Белгород |
5236 |
"EuroTek Astana LTD" (ЕвроТэк Астана Лтд) ,ТОО |
11 |
Всього дебіторська заборгованість з іноземними покупцями |
10713 |
Разом |
31333 |
Iнша дебiторська заборгованiсть представлена наступними статтями звiтностi: тис.грн.
Інша дебіторська заборгованість |
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Розрахунки по виданих авансах |
29218 |
6654 |
18586 |
Витрати майбутніх періодів |
9 |
10 |
5 |
Розрахунки з бюджетом |
10086 |
11537 |
22138 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
1311 |
1329 |
1386 |
Разом |
40624 |
19530 |
42115 |
Були проведенi наступнi коригування:
" Витрати майбутнiх перiодiв перенесенi до авансiв виданих.
Найкрупнiшi дебiтори Товариства за виданi аванси:
Дебітор |
Сума авансу на 31.12.2014, тис.грн. |
Восточная таможня Миндоходов |
296 |
Донецкая ж.д. Е ТЕХПД |
113 |
Кисленко О.Л. |
85 |
ООО ПКФ ТЕПЛОБУД |
176 |
ТОВ "АСТІЛС" |
129 |
ТОВ "ДТЕК ВИСОКОВОЛЬТНІ МЕРЕЖІ" |
152 |
ТОВ ГУД ЛОГІСТІК |
253 |
ФОП Терехов А.В. |
97 |
МЕТИНВЕСТ-УКРАИНА ООО |
72 |
СЕВЕРСТАЛЬ-УКРАIНА ТОВ |
3335 |
ТОВ БАТЕКС |
88 |
ТОВ КП ПОЛІГОН |
87 |
Інші |
1176 |
Всього дебіторська заборгованість з виданих авансів з вітчизняними постачальниками |
6059 |
ANTARES AZV U.G |
140 |
BURNER SYSTEMS INTERNATIONAL (BS |
490 |
CASTFUTURA SPA |
572 |
Copreci CZ, s.r.o. |
517 |
Elcab Kablo Profil, Turkey |
175 |
EMO FRITE DOO |
403 |
MECHANICA SRL |
4694 |
SABAF S.p.A |
470 |
SCHOTT ORIM CAM SANAYI VE TICARET A.S. |
383 |
Styrochem Finland Oy |
1133 |
VEGAindustrialesrl |
546 |
Брестмаш ОАО |
230 |
НОВОЛИПЕЦКИЙ МЕТКОМБИНАТ ОАО |
1530 |
ОАО" Гомельстекло" |
1049 |
Інші |
195 |
Всього дебіторська заборгованість з виданих авансів з іноземними постачальниками |
12527 |
Разом |
18586 |
Векселi одержанi вiдображенi у фiнансовiй звiтностi за теперiшньою вартiстю, що визнана пiдприємством справедливою. На кiнець звiтного перiоду сума дорiвнює 20000 тис.грн. Протягом 2014 року руху векселiв не вiдбувалося.
4.6.Грошовi кошти та їх еквiваленти
Облiк касових операцiй Товариством здiйснюється згiдно "Положенню про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi в Українi", затвердженому Постановою Правлiння Нацiонального Банку України вiд 15.12.2004р. № 637 та зареєстрованому в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 13.01.2005р. пiд № 40/10320.
Сума грошових коштiв складає:
тис.грн.
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Рахунки в банках |
2823 |
1323 |
2221 |
Готівка |
1 |
1 |
3 |
Протягом 2014 року рух грошових коштiв вiдбувався в результатi операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi. Чистий рух грошових коштiв за звiтний перiод складає 901 тис.грн, у тому числi:
" в результатi операцiйної дiяльностi - 27145 тис.грн., з них
" надходження - 355375 тис.грн., а саме:
o вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 339336 тис. грн;
o вiд покупцiв i замовникiв авансiв - 1726 тис.грн.;
o вiд повернення авансiв - 2737 тис.грн.;
o установ банкiв вiдсоткiв за поточними рахунками - 11 тис.грн.;
o повернення податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) - 11565 тис.грн.;
" витрачання на оплату - 328230 тис.грн., а саме:
o товарiв - 272672 тис.грн.;
o авансiв - 11914 тис.грн.;
o працi - 27341 тис.грн.;
o вiдрахувань на соцiальнi заходи - 10817 тис.грн.;
o зобов'язань з податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) - 4107 тис.грн.;
o iншi витрачання - 1379 тис.грн.
" в результатi iнвестицiйної дiяльностi - (- 4172) тис.грн., з них
" надходження - 300 тис.грн., а саме:
o вiд реалiзацiї необоротних активiв - 300 тис. грн;
" витрачання - 4472 тис.грн., а саме:
o на придбання необоротних активiв - 4472 тис.грн.;
" в результатi фiнансової дiяльностi - (-22072) тис.грн., з них
" витрачання - 22072 тис.грн., а саме:
o погашення позик - 3385 тис.грн.;
o оплата вiдсоткiв - 18687 тис.грн.;
Впливу змiни валютних курсiв на залишок коштiв не було.
Таким чином, загальний залишок грошових коштiв станом на 31.12.2014 р. складає 2224 тис.грн.
4.7. Власний капiтал
На 01.01.2014р. статутний капiтал ПАТ "Грета" становить 5198 тис.грн. На протязi 2014 року змiн в статутному капiталi не вiдбувалося.
Резервний капiтал складає 1299 тис.грн.
За звiтний перiод отриманий збиток в сумi 24044 тис.грн.
4.8. Довгостроковi зобов'язання.
У фiнансовiй звiтностi зобов'язання вiдображенi вiдповiдно до МСБО 37 "Забезпечення, непередбаченi зобов'язання та непередбаченi активи", МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти визнання та оцiнка" та iнших МСБО.
тис.грн.
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Довгострокові кредити банків |
61939 |
103409 |
136121 |
На кiнець звiтного року на балансi облiковується два довгострокових кредити АТ "ТАСкомбанк" зi строком погашення до 31.07.2017р.
Довгостроковi кредити банкiв вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за по первiснiй вартостi, яка визнана пiдприємством справедливою.
Коригувань довгострокових зобов'язань у зв'язку з представленням звiтностi згiдно МСФЗ проведено не було.
4.9. Оренда
В 2014 роцi пiдприємство не виступало орендарем або орендодавцем майна.
4.10. Вiдстроченi податки
Вiдстрочений податок визнається в сумi, яка, як очiкується, буде сплачена або вiдшкодована у зв'язку з наявнiстю рiзницi мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, та вiдповiдними податковими базами, активiв i зобов'язань. Вiдстроченi податки на прибуток розраховуються по тимчасовим рiзницям з використанням балансового методу облiку.
Вiдстроченi податки були розрахованi по всiм тимчасовим рiзницям методом зобов'язань по балансу з використанням дiючої ставки податку на прибуток, та достовiрно очiкуваних.
тис.грн.
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Відстрочені податкові зобов’язання |
1166 |
1150 |
1008 |
4.11. Кредиторська заборгованiсть
тис.грн.
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Кредиторська заборгованість по розрахунках з постачальниками і підрядниками |
32756 |
24844 |
27858 |
Поточна кредиторська заборгованiсть облiковується i вiдображається в балансi по первiснiй вартостi, що дорiвнює справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг.
Найкрупнiшi кредитори Товариства за товари, роботи, послуги:
Кредитор |
Сума заборгованості на 31.12.2014, тис.грн. |
ЛТАВА ПАО |
15258 |
Публічне акціонерне товариство "РУБІЖАНСЬКИЙ КАРТОНО-ТАРНИЙ КОМБІНАТ" |
355 |
Северодонецкий з-д теп.изол.изделий ООО |
175 |
ТзОВ НВП "ЭЛЕКТРОН-Т" |
103 |
ЮДЖИН ЛТД ООО |
1491 |
Інші |
973 |
Всього кредиторська заборгованість з вітчизняними постачальниками |
18355 |
Copreci CZ, s.r.o. |
2355 |
COPRECI SYSTEMS S.R.L, GALILEO GALILEI STREET N12 MARENO DI PIAVE ITALY |
1177 |
ERTA ELEKTROMEKANIK IMALAT SAN.VE TIC |
114 |
I.M.V.PRESSE S.R.L. VIA TOMMASEO 16 VILLASANTA ITALY |
2058 |
Kar Pres Sanayi ve Ticaret Ltd. Sti. |
1834 |
NINGBO NEWLITE INTERNATIONAL TRADE CO.LTD. N668 JINGJIA RD NINGBO CHINA |
1809 |
IMQ PRIMACONTROL S.R.L. VIA |
74 |
Інші |
81 |
Всього кредиторська заборгованість з іноземними постачальниками |
9503 |
Разом |
27858 |
Короткостроковий кредит ПАТ Банк Кредит Днепр, який складав на початок звiтного перiоду 4318 тис.грн., у 2014 роцi був повнiстю погашений.
тис.грн.
Інша кредиторська заборгованість
|
31.12.2012 |
31.12.2013 |
31.12.2014 |
Аванси одержані |
199 |
552 |
1726 |
Розрахунки з бюджетом |
1945 |
92 |
149 |
Розрахунки зі страхування |
429 |
363 |
294 |
Розрахунки з оплати праці |
647 |
486 |
630 |
Разом |
3220 |
1493 |
2799 |
Основними кредиторами з одержаних авансiв є:
Кредитор |
Сума заборгованості на 31.12.2014, тис.грн. |
ТОВ "БИТТЕХ" |
720 |
ЧП ИВАНОВ |
32 |
Інші |
20 |
Всього кредиторська заборгованість з одержаних авансів з вітчизняними покупцями |
772 |
ФЛ Шуаев Ю.М. |
898 |
Інші |
56 |
Всього кредиторська заборгованість з одержаних авансів з іноземними покупцями |
954 |
Разом |
1726 |
Коригувань кредиторської заборгованостi у зв'язку з представленням звiтностi згiдно МСФЗ проведено не було.
4.12. Iншi поточнi зобов'язання
Iншi поточнi зобов'язання складають на 31.12.2013 - 3355 тис.грн., на 31.12.2014 - 3493 тис.грн. Сюди в тому числi включаються забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам в сумi 1408 тис.грн.
4.13. Забезпечення i резерви
Пiдприємством нарахований один вид резервiв - резерв вiдпусток. За рiк вiн склав 1408 тис.грн.
5. Iншi примiтки
5.1. Змiна облiкової полiтики
Датою переходу на МСФЗ Товариством було 1 сiчня 2012 року.
Фiнансова звiтнiсть Товариства за 2014 рiк представлена за облiковою полiтикою вiдповiдно до вимог МСФЗ. Змiн облiкової полiтики не було.
5.2. Виправлення помилок
Виправлень помилок попереднiх перiодiв не було.
5.3.Сегменти
Товариство видiляє наступнi звiтнi сегменти:
1. Бiзнес-сегменти (первинний формат звiтностi):
" Виробництво побутових приладiв
2. Географiчнi сегменти (вторинний формат звiтностi).
Показники звiтних сегментiв вiдображенi у додатку до цих Примiток.
5.4. Умовнi зобов'язання i операцiйнi ризики
Умови господарської дiяльностi
Економiцi України властивi деякi риси нестабiльностi. Економiчна перспектива України та розвиток промислових галузей багато в чому залежить вiд ефективностi економiчних заходiв, фiнансових механiзмiв i грошової полiтики, що вживаються Урядом, а так само стабiльностi фiскальної, правової i полiтичної систем. Особливе занепокоєння викликає нестабiльна полiтична ситуацiя в Українi, що виникла наприкiнцi 2013 року, та вiйськовий конфлiкт, що вiдбувався потягом 2014 року. Полiтична нестабiльнiсть в свою чергу може вплинути на розвиток економiки країни та її пiдприємств.
Оподатковування
Українське податкове законодавство допускає рiзнi тлумачення та часто змiнюється. Iнтерпретацiя керiвництвом Товариства даного законодавства стосовно до операцiй i дiяльностi Товариства може бути оскаржена вiдповiдними фiскальними органами. В результатi можуть бути донарахованi податки, пенi, штрафи. Податковi перевiрки можуть охоплювати 3 календарних роки.
На думку керiвництва, станом на 31 грудня 2013 року вiдповiднi положення законодавства iнтерпретованi коректно, ймовiрнiсть збереження фiнансового становища, у якiм перебуває Товариство у зв'язку з податковим законодавством, є високою. Для тих випадкiв, коли, на думку керiвництва, iснують сумнiви у збереженнi зазначеного положення Товариства, у фiнансовiй звiтностi визнанi належнi зобов'язання.
Судовi позови
В ходi звичайної дiяльностi Товариство є об'єктом судових позовiв, а також звертається до суду.
Керiвництво Товариства вважає, що жоден iз цих позовiв, окремо або в сукупностi, не має значного впливу на фiнансове становище або результати дiяльностi Товариства.
5.5. Фiнансовi ризики
В процесi своєї господарської дiяльностi Товариство пiддається ряду фiнансових ризикiв, зокрема основний ризик полягає в змiнi цiн на продукцiю. Загальна полiтика Товариства з управлiння ризиками нацiлена на мiнiмiзацiю потенцiйних негативних наслiдкiв для фiнансових операцiй пiдприємства.
Товарний ризик.
Поточний або майбутнiй прибуток Товариства може пiддатися негативному впливу змiни ринкових цiн та змiни попиту на продукцiю.
Кредитний ризик
Для пiдприємства основним фiнансовим iнструментом, який пiддається кредитному ризику, є дебiторська заборгованiсть. Товариство мiнiмiзує свiй кредитний ризик шляхом укладення договорiв по значним угодам з покупцями, що мають вiдповiднi кредитнi iсторiї та досить надiйнi. Iншi статтi фiнансової звiтностi не пiдданi кредитному ризику.
Кошти розмiщаються в банках, якi на момент вiдкриття рахункiв мають мiнiмальний ризик дефолту.
5.6. Подiї пiсля дати балансу
Значних подiй пiсля дати балансу, що можуть вплинути на фiнансову звiтнiсть Товариства, не вiдбулося.
5.7. Затвердження фiнансових звiтiв
Фiнансовi звiти затвердженi Загальними зборами акцiонерiв i дозволенi до опублiкування 26 березня 2015 р.
Генеральний директор ПАТ "Грета" В.З.Аннєнков
Додаток
до Приміток до річної фінансової звітності,
що закінчився 31 грудня 2014 року
Показники пріоритетних звітних бізнес сегментів
Найменування показника |
Найменування звітних сегментів |
Нерозподілені статті |
Усього | |||||
Виробництво побутових приладів | ||||||||
Звітний рік |
Минулий рік |
Звітний рік |
Минулий рік |
Звітний рік |
Минулий рік | |||
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||
1. Доходи звітних сегментів: Сегментний виторг |
325105 |
327281 |
|
|
325105 |
327281 | ||
Фінансові доходи звітних сегментів |
151 |
173 |
|
|
151 |
173 | ||
з них: доходи від участі в капіталі, які безпосередньо стосуються звітного сегмента |
140 |
146 |
|
|
140 |
146 | ||
Інші доходи |
5092 |
1753 |
|
|
5092 |
1753 | ||
Усього доходів звітних сегментів |
330348 |
329207 |
|
|
330348 |
329207 | ||
Нерозподілені доходи |
х |
х |
|
|
|
| ||
з них: доходи від операційної діяльності |
х |
х |
|
|
|
| ||
фінансові доходи |
х |
х |
|
|
|
| ||
надзвичайні доходи |
х |
х |
|
|
|
| ||
Усього доходів підприємства |
330348 |
329207 |
|
|
330348 |
329207 | ||
2. Витрати звітних сегментів: Витрати операційної діяльності |
237113 |
257099 |
|
|
237113 |
257099 | ||
з них: собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт послуг): зовнішнім покупцям |
237113 |
257099 |
|
|
237113 |
257099 | ||
іншим звітним сегментам |
|
|
|
|
|
| ||
Адміністративні витрати |
12439 |
13738 |
|
|
12439 |
13738 | ||
Витрати на збут |
11428 |
15913 |
|
|
11428 |
15913 | ||
Інші операційні витрати |
28454 |
10078 |
|
|
28454 |
10078 | ||
Фінансові витрати звітних сегментів |
18572 |
13508 |
|
|
18572 |
13508 | ||
з них: витрати від участі в капіталі, які безпосередньо можна віднести до звітного сегмента |
|
274 |
|
|
|
274 | ||
Інші витрати |
41236 |
8207 |
|
|
41236 |
8207 | ||
Усього витрат звітних сегментів |
349242 |
318543 |
|
|
349242 |
318543 | ||
Нерозподілені витрати |
х |
х |
5150 |
5147 |
5150 |
5147 | ||
з них: адміністративні, збутові та інші витрати операційної діяльності, не розподілені на звітні сегменти |
х |
х |
|
|
|
| ||
фінансові витрати |
х |
х |
|
|
|
| ||
надзвичайні витрати |
х |
х |
|
|
|
| ||
Податок на прибуток |
х |
х |
5150 |
5147 |
5150 |
5147 | ||
Вирахування собівартості реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) іншими звітними сегментами |
|
|
|
|
|
| ||
Усього витрат підприємства |
349242 |
318543 |
5150 |
5147 |
354392 |
323690 | ||
3. Фінансовий результат діяльності сегмента |
-18894 |
10664 |
|
|
-18894 |
10664 | ||
4. Фінансовий результат діяльності підприємства |
-18894 |
10664 |
-5150 |
-5147 |
-24044 |
5517 | ||
5. Активи звітних сегментів |
293664 |
284998 |
|
|
293664 |
284998 | ||
з них: необоротні активи |
145338 |
153165 |
|
|
145338 |
153165 | ||
оборотні активи |
148321 |
131823 |
|
|
148321 |
131823 | ||
витрати майбутніх періодів |
5 |
10 |
|
|
5 |
10 | ||
Нерозподілені активи |
х |
х |
|
|
|
| ||
Усього активів підприємства |
293664 |
284998 |
|
|
293664 |
284998 | ||
6. Зобов'язання звітних сегментів |
171279 |
138569 |
|
|
171279 |
138569 | ||
з них: забезпечення майбутніх витрат |
1408 |
1539 |
|
|
1408 |
1539 | ||
довгострокові зобов’язання |
137129 |
104559 |
|
|
137129 |
104559 | ||
поточні зобов’язання |
32742 |
32471 |
|
|
32742 |
32471 | ||
Нерозподілені зобов'язання |
х |
х |
|
|
|
| ||
Усього зобов'язань підприємства |
171279 |
138569 |
|
|
171279 |
138569 | ||
7. Капітальні інвестиції |
36493 |
38767 |
|
|
36493 |
38767 | ||
8. Амортизація необоротних активів |
14667 |
13773 |
|
|
14667 |
13773 |
Показники допоміжних звітних географічних сегментів
Найменування показника |
Найменування звітних сегментів |
|
|
|
| |
Реалізація побутових приладів |
Нерозподілені статті |
Усього | ||||
Звітний рік |
Минулий рік |
Звітний рік |
Минулий рік |
Звітний рік |
Минулий рік | |
1 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Доходи від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) зовнішнім покупцям |
304762 |
319215 |
|
|
304762 |
319215 |
Балансова вартість активів звітних сегментів |
293664 |
284998 |
|
|
293664 |
284998 |
Капітальні інвестиції |
36493 |
38767 |
|
|
36493 |
38767 |