- •Теоретические основы проведения валютных операций банка
- •Механизм формирования валютного курса белорусского рубля
- •Краткая характеристика банка
- •Анализ состава и структуры валютных операций
- •Анализ изменения курса национальной валюты
- •Анализ относительных показателей, характеризующих качество валютной деятельности
- •Факторный анализ объема валютных операций
- •Пути совершенствования порядка проведения валютных операций
-
Анализ относительных показателей, характеризующих качество валютной деятельности
Для того, чтобы сделать анализ относительных показателей, характеризующих качество валютной деятельности, необходимо предоставить исходные данные для расчета (Таблица 6).
Таблица 6- Исходные данные для расчета (млн. бел. руб.)
Показатель |
01.01.2009 г. |
01.01.2010 г. |
01.01.2011 г. |
Темп роста 2010 к 2009г., % |
Темп роста 2011 к 2010г., % |
Активы банка |
2132766,5 |
2849113,2 |
7840591,5 |
133,6 |
367,6 |
Валютные активы |
20523,5 |
23313,2 |
38335,2 |
113,6 |
164,4 |
Прогнозируемые потери банка от валютных операций |
9235,6 |
11656,6 |
21084,4 |
126,2 |
180,9 |
Уровень активности банка на валютном рынке |
0,009 |
0,008 |
0,005 |
88 |
62,5 |
Коэффициент «опережения» валютных операций |
- |
0,85 |
0,45 |
- |
- |
Коэффициент риска валютного портфеля |
0,55 |
0,50 |
0,45 |
- |
- |
Общий коэффициент достаточности резервов на покрытие возможных потерь по валютным активам |
0,45 |
0,50 |
0,55 |
- |
- |
На основе данных, предоставленных в таблице, рассчитаем следующие показатели:
-
Уровень активности банка на валютном рынке (формула 1):
Ува2009 = = 0,009,
Ува2010 = = 0,008,
Ува2011 = = 0,005.
Этот показатель также называют показателем доли валютного сегмента в активах, показатель валютной базы в активах. В результате его расчета видно, что в 2011 году по сравнению с 2009 и 2010 годом доля валютного сегмента в активах уменьшилась.
-
Коэффициент «опережения» валютных операций (формула 2):
Коп(во)2010/2009 = = 0,85,
Коп(во)2011/2010 = = 0,45.
Рекомендуемое значение для коэффициента опережения установлено на уровне: Коп(во) > 1. Чем больше единицы Коп(во), тем более активен банк в проведении валютных операций. Т.к. полученный Коп(во) = 0,45< 1, значит, данный банк не активен в проведении валютных операций.
-
Коэффициент риска валютного портфеля (формула 3):
Рво2009 = = 0,55,
Рво2010 = = 0,50,
Рво2011 = = 0,45.
В результате расчета, можно сделать вывод, что риск валютного портфеля в 2011 году уменьшился по сравнению с 2010 годом с 0,50 до 0,45. Это, значит, что в 2011 году коэффициент стремится к 0, чем ближе значение Рво к 0, тем лучше качество валютного портфеля с точки зрения возможности противостоять резким колебаниям валютного курса, невозврату валютных кредитов, вложенных средств в ценные бумаги, стоимость которых номинирована в иностранной валюте и др.
-
Общий коэффициент достаточности резервов на покрытие возможных потерь по валютным активам (формула 4):
Ко(во)2009 = = 0,45 или 45%,
Ко(во)2010 = = 0,50, или 50%,
Ко(во)2011 = = 0,55, или 55%.
Коэффициент отражает достаточность покрытия возможных потерь банка по валютным операциям, гибкость и способность банка к поддержанию своей текущей ликвидности. Рекомендуемое значение Ко(во) – не менее 50%. Т. к. Ко(во)=>50%, значит, у банка достаточное покрытие возможных потерь по валютным операциям и он обладает способностью поддержанию своей текущей ликвидности.