Литература

1. Заяц Н.Е. Теория налогов: учебник /Н.Е.Заяц.- Мн.: БГЭУ, 2002. -220с.

2. Змачинская Г.Н. Правовые акты в сфере налогообложения. Общие положения и специфика / Г.Н.Змачинская, А.В.Козляков.-Мн.: ИЧУП "Бухгалтерская газета", 2002. -64с.

3. Налоги в Республике Беларусь: Теория и практика в цифрах и комментариях / под ред. В.А.Гюрджан. – Мн.: ПЧУП "Светоч", 2002. -256с.

4. Об бюджете Республики Беларусь на 2005 год: закон Республики Беларусь № 339-3 от 18 ноября 2004 г. // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. -2004. -№ 189. –с.20-72.

5. О внесении дополнений и изменений в некоторые законодательные акты Республики Беларусь по вопросам налогообложения: закон Республики Беларусь № 338-3 от 18 ноября 2004 г. // Налоговый курьер предпринимателя. -2004. -13 декабря. – с. 5-49.

6. о едином налоге с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц и о некоторых мерах по регулированию предпринимательской деятельности: декрет Президента Республики Беларусь № 4 от 27 января 2003 г.// Республика. - 2003. - 29 января. – с3.

7. "О введении в действие Общей части Налогового кодекса Республики Беларусь: закон Республики Беларусь № 184-3 от 04.01.2003 г. // Национальная экономическая газета. -2003. -12 сентября. –с. 2-27.

8. О дополнительных мерах по регулированию налоговых отношений: указ Президента Республики Беларусь № 36 от 22 января 2004 г. // Республика. - 2004. - 29 января. с.14-16.

9. О налогообложении доходов, полученных в отдельных сферах деятельности; декрет Президента Республики Беларусь № 43 от 23 декабря 1999 г. // Республика. - 1999. - 28 декабря. – с 6.

10. Об упрощенной системе налогообложения для субъектов малого предпринимательства на 1998 год: закон Республики Беларусь № 121-3 от 31.12.1997 г. // Национальная экономическая газета. - 1998. - № 2. – с. 4-6.

11. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: учебник / Т.Ф.Юткина. – М.: ИНФРА-МООАО "Луч", 1998. - 429 с.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Теоретические основы налогообложения 3

1.1. Понятие и сущность налогов и налогообложения. Функции налогов 3

1.2. Элементы налога и налоговая терминология 4

1.3 Классификация налогов, сборов (пошлин), методы налогообложения 5

1.4. Налоговая нагрузка и методы ее измерения 6

2. СУЩНОСТЬ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ. НАЛОГИ И СБОРЫ, ИХ ВИДЫ 8

2.1. Налоговое законодательство Республики Беларусь включает: 8

2.2. Виды налогов и сборов 9

2.3. Налоговые органы Республики Беларусь 11

3. ПРАВА, ОБЯЗАННОСТИ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ НАЛОГОВ, СБОРОВ 11

3.1. Права плательщиков налогов 11

3.2. Обязанности плательщиков налогов 12

3.3. Ответственность плательщиков налогов и сборов 14

4. ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В БЮДЖЕТ НАЛОГОВ, СБОРОВ, ПОШЛИН, ОТНОСИМЫХ НА СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ), ИЗДЕРЖКИ ОБРАЩЕНИЯ 16

4.1. Налог за использование природных ресурсов (экологический налог) 16

4.2. Земельный налог 18

4.3. Налоги и другие обязательные платежи, исчисляемые от фонда заработной платы (ФЗП) 20

4.3.1. Обязательные страховые взносы в Фонд социальной защиты населения (далее ФСЗН) 20

4.3.2. Чрезвычайный налог и обязательные отчисления в государственный фонд содействия занятости единым платежом 22

4.4. Отчисления в инновационные фонды 23

4.5. Государственная пошлина 23

5. НАЛОГИ, СБОРЫ, УПЛАЧИВАЕМЫЕ ИЗ ПРИБЫЛИ (ДОХОДА) 24

5.1. Налог на недвижимость 24

5.2 Налоги на доходы и прибыль 25

5.3. Налогообложение доходов, полученных в отдельных сферах деятельности 29

5.3.1 Налог на доходы от игорного бизнеса 29

5.3.2. Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности 29

5.3.3. Налог на доходы кредитно-финансовых учреждений, страховых и перестраховочных организаций, а также доходы иных юридических лиц от операций с ценными бумагами 29

5.4. Местные целевые сборы, уплачиваемые из прибыли (дохода), остающейся в распоряжении плательщиков 29