- •Состав и структура затрат на производство
- •Смета затрат на производство и реализацию продукции
- •Расчет производственной себестоимости реализуемой продукции
- •Смета коммерческих расходов
- •План реализации продукции
- •План финансовых результатов от реализации продукции
- •План прочих доходов и расходов
- •План финансовых результатов деятельности предприятия
- •2. Планирование финансовых результатов методом бюджетирования
- •Объем продаж и цены реализации в планируемом году
- •План продаж продукции
- •График поступления денежной выручки
- •Состав и структура коммерческих расходов в прошлом году
- •Операционный бюджет коммерческих расходов
- •Запасы готовой продукции и производственная себестоимость единицы изделий на конец планируемого периода
- •Операционный план производства продукции в натуральных показателях
- •Ожидаемые запасы материалов на конец планируемого квартала
- •Операционный план материально производственных запасов на конец планируемого периода
- •Операционный бюджет прямых затрат на материалы
- •График оплаты приобретенных материалов
- •Затраты времени и одного часа на производство
- •Операционный план прямых затрат на оплату труда
- •График выплаты заработной платы производственным работникам
- •Операционный бюджет расходов по страховым взносам во внебюджетные фонды
- •Операционный бюджет общецеховых расходов
- •Состав управленческих расходов в прошлом году
- •Операционный бюджет управленческих расходов
- •Сводный план затрат на производство товарного выпуска и реализуемой продукции
- •План прибылей и убытков
Операционный бюджет коммерческих расходов
Наименование |
1 |
2 |
3 |
4 |
Год |
Смета |
|||||
1.Запланированные продажи, тыс.руб |
|
|
|
|
|
2.Ставка переменных коммерческих расходов, % |
|
|
|
|
|
3.Переменные коммерческие расходы, всего, (стр.1*стр.2) |
|
|
|
|
|
4.В том числе : доставка товаров покупателям собственным транспортом |
|
|
|
|
|
5.Упаковка товаров |
|
|
|
|
|
6.Прочие расходы |
|
|
|
|
|
7.Постоянные коммерческие расходы, всего, тыс.руб. |
|
|
|
|
|
8.В том числе: затраты на рекламу |
|
|
|
|
|
9.Затраты на маркетинг |
|
|
|
|
|
10.Амортизация |
|
|
|
|
|
11.Итого планируемых расходов (стр.3+стр.7) |
|
|
|
|
|
График денежных выплат |
|||||
12. итого к выплате расходов |
|
|
|
|
|
Задание 2.3.
Составьте план производства продукции на предстоящий период в натуральных показателях
Исходные данные. Сведения об объемах продаж продукции отражены в плане продаж продукции отражены в «Плане продаж продукции»
Таблица 2.6
Запасы готовой продукции и производственная себестоимость единицы изделий на конец планируемого периода
Дата |
Продукция А |
Продукция В |
||
Количество единиц |
Себестоимость единицы, тыс.руб. |
Количество единиц |
Себестоимость единицы, тыс.руб. |
|
1 апреля |
20 |
2,1 |
20 |
0,93 |
1 июля |
90 |
2,2 |
25 |
0,96 |
1 октября |
100 |
2,3 |
25 |
1,0 |
1 января следующего года |
120 |
2,4 |
30 |
1,1 |
3. запасы готовой продукции на начло планируемого года (согласно регистров аналитического учета) составляют по продукции А 100 единиц (общая себестоимость 58 тыс.руб.), а по продукции В – 50 единиц (общая себестоимость 14 тыс.руб.)
Решение рекомендуется производить в таблице следующей формы:
Таблица 2.7