4. Економічні нормативи ліквідності

Ліквідність банку – це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов’язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).

З метою контролю за станом ліквідності банків НБУ установлює наступні нормативи ліквідності:

Н4 – норматив миттєвої ліквідності – встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов’язань за рахунок високоліквідних активів і визначається за формулою:

– активи високоліквідні;

– поточні зобов’язання.

Оптимальне знамення нормативу Н4 – не менше за 20 %.

Н5 – норматив поточної ліквідності – встановлюється для визначення збалансованості строків і сум ліквідних активів та зобов’язань банку.

– активи ліквідні.

Оптимальне значення нормативу Н5 – не менше за 40 %.

Н6 – норматив короткострокової ліквідності – встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті ним короткострокові зобов’язання за рахунок ліквідних активів. Норматив короткострокової ліквідності визначається за формулою:

Оптимальне значення нормативу Н6 – не менше за 20 %.

5. Нормативи кредитного ризику

З метою зменшення банківських ризиків НБУ установлює нормативи кредитного ризику, недотримання яких може призвести до фінансових труднощів у діяльності банку.

Н7 – норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента – встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов’язань. Показник визначається за формулою:

– всі вимоги банку до контрагента;

– всі позабалансові зобов’язання, видані банком щодо контрагента.

Оптимальне значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 %.

Н8 – норматив великих кредитних ризиків – установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов’язаних контрагентів. Показник визначається за формулою:

– всі великі кредитні ризики, надані банком щодо всіх контрагентів або груп пов’язаних контрагентів.

Нормативне значення Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

Н9 – норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру – встановлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на діяльність банку. Норматив визначається за формулою:

– всі зобов’язання інсайдера перед банком;

– статутний капітал банку.

Оптимальне значення нормативу Н9 не має перевищувати 5 %.

Н10 – норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам – установлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку. Норматив визначається

за формулою:

– всі позабалансові зобов’язання інсайдера перед банком;

– статутний капітал банку.

Оптимальне значення нормативу Н10 не має перевищувати 30 %.