- •1. Економічна сутність, об’єкти та суб’єкти аналізу.Функції та задачі аналізу бд
- •2.Поняття метода економічного анал. Класифікація абд
- •3. Методичні основи та інформ база аналізу пасивних операцій банку. Аналіз структ та динам кап банку
- •4. Аналіз достатності банківського капіталу
- •5. Аналіз статут. Капіталу і інших складових капіт банку
- •6 Аналіз строкових депозитів банку.
- •7. Аналіз депозитів до запитання.
- •8.Аналіз викор. Міжбанків. Кредитів у формув. Ресур. Бази
- •9. Аналіз ефектив. Формув. Та викор. Банків. Ресур.
- •Аналіз динаміки, складу та структури активів банку.
- •11. Коефіцієнтний аналіз активів банку.
- •12. Значення та завдання кредитних операцій банку. Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень
- •14. Коефіцієнтний аналіз своєчасності повернення та обороту кредитів.
- •13. Аналіз структури кредитного портфеля та його якості з погляду ризику і захищеності від можливих втрат.
- •Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики повернення допустимого рівня ризику.
- •Коефіцієнт забезпеченості збиткових кредитів (кз.Зб) розраховується як співвідношення кредитного забезпечення за збитковими позиками (зк.Зб) до списаних кредитів за аналізований період (сп):
- •Цей коефіцієнт свідчить про рівень захищеності банку від збитків за позиками з урахуванням тенденції збитковості кредитного портфеля, яка склалася.
- •15. Аналіз ефективності кредитних операцій.
- •16. Аналіз лізингових операцій банку
- •17. Аналіз факторингових операцій банку
- •Методичні основи та інформаційна база аналізу інвестиційних операцій банку. Аналіз динаміки, складу і структури портфелю цінних паперів банку.
- •19.Аналіз валютних операцій банку
- •20. Економічна сутність ліквідності банку та її значення в банківській діяльності. Фактори, що впливають на рівень ліквідності банку.
- •21. Розрахунок і аналіз показників ліквідності балансу банку
- •22. Методичні основи та інформаційна база аналізу доходів банку. Аналіз динаміки та структури банківських доходів.
- •23. Факторний аналіз доходів банку. Відносні показники доходності банку
- •24. Аналіз динаміки та структури витрат банку. Відносні показники витратності. Факторний аналіз витрат банку.
- •25. Методичні основи та інформаційна база аналізу прибутку банку.
- •26. Факторний аналіз прибутку.
- •27. Аналіз рентабельності банку
- •28. Аналіз коефіцієнтів ефективності дія-ті правників банку
- •29. Аналіз фін стійкості та ділової активності банку
- •30. Оцінка ефективності діяльності банку
20. Економічна сутність ліквідності банку та її значення в банківській діяльності. Фактори, що впливають на рівень ліквідності банку.
Важливою складовою аналізу фін. стану банку є аналіз ліквідності.
Розрізняють 3 поняття ліквідності:
- активів, - балансу, - банку.
Ліквідність активів – здатність активів банку перетворюватись у грош. форму без суттєвої втрати її вартості.
Ліквідність балансу – можливість банку виконувати свої зобов’язання перед своїми клієнтами, контрагентами на певну дату.
Ліквідність активів і ліквідність балансу є необхідною, але не достатньою умовою забезпечення ліквідності банку.
Ліквідність банку – здатність банку розрахуватись за своїми зобов’язаннями протягом досить тривалого періоду часу за рах-к використ-ня високоліквідних активів, перетворювання інших активів в грош. форму без суттєвої втрати вартості та за рах-к залучення коштів за ставками, не вище середньо ринкових.
Для оцінки ліквідності балансу банку аналіз-ся, перш за все, виконання обовязк. нормативів ліквідності Н4, Н5, Н6.
Н4 – норматив миттєвої ліквідності – ділення високоліквідних активів банку (кошти в касі і на коррах-ку в НБУ) на поточні зобов’язання. Нормативне значення – не менше 20%.
Н5 – коефіц. поточної ліквідності – ділення активів, розміщених терміною до 30 днів, на пасиви, залученя строком до 30 днів.
Нормативне значення – не менше 40%.
Н6 – норматив короткострок. ліквідності – ділення активів, розміщених строком до 1 роу, на пасиви, залучені до 1 року.
Нормативне значення – не менше 20%.
У разі, якщо значення нормативів ліквідності нижче за нормат. значення, це свідчить про те, що у банка існують проблеми, пов’язані із погашенням своїх зобов’язань.
Якщо факт. значення пок-ків перевищує нормат. значення, то банк не ефективно використовує свої ресурси, розміщені у готівк. коштах, що негативно впливає на пок-ки доходності і ризиковості.
21. Розрахунок і аналіз показників ліквідності балансу банку
Під час аналізу ліквідності балансу банку розрах-ся додаткові коефіц. ліквідності:
1) коефіц. заг. ліквідності зобов’язань банку – розрах-ся шляхом ділення заг. обсягу активів банку на заг. обсяг зобов’язань банку і хар-є максимальну можливість банку в погашенні своїх зобов’язань,
2) коефіц. ліквідного співвіднош-ня виданих кредитів і залучених депозитів – розрах-ся шляхом ділення виданих кредитів за певний період до залучених депозитів на цей же період,
3) коефіц. віднош-ня високоліквідних А до доходних А – хар-є співвіднош-ня високоліквідн. А та доходних А.
Збільш-ня цього пок-ка позитивно впливає на ліквідність балансу банку і негативно впливає на дох-ть і прибутк-ть банку.
4) коефіц. генеральної ліквідності зобов’язань – розрах-ся шляхом ділення високоліквідн. А і ОЗ банку на заг. обсяг зобовяз. банку і хар-є здатність банку погашати свої зобовяз. через продаж майна.
Аналіз ліквідності банку відбув-ся на підставі аналізу вхідних і вихідних грош. потоків банку.
Вхідний грош. потік банку форм-ся за рах-к повернення наданих позик, продажу (погашення) ЦП, продажу майна, за рах-к отрим-ня прибутку, за рах-к залучення ресурсів.
Вихідний потік – це видача кредитів, придбання ЦП, отриманий збиток.
Якщо вхідний грош. потік перевищує вихідний потік, то необхідно вживати заходи щодо ефект-го розміщ-ня надлишку грош. коштів. Якщо вихідний грош. потік перевищує вхідний, то банку необхідно буде вживати заходи, які спрямовані на залуч-ня ресурсів у певні періоди часу.
Наприкінці аналізу ліквідності необхідно розробити заходи, які забезпечать оптимальне співвіднош-ня між пок-ками доходності і ліквідності.