- •1. Економічна сутність, об’єкти та суб’єкти аналізу.Функції та задачі аналізу бд
- •2.Поняття метода економічного анал. Класифікація абд
- •3. Методичні основи та інформ база аналізу пасивних операцій банку. Аналіз структ та динам кап банку
- •4. Аналіз достатності банківського капіталу
- •5. Аналіз статут. Капіталу і інших складових капіт банку
- •6 Аналіз строкових депозитів банку.
- •7. Аналіз депозитів до запитання.
- •8.Аналіз викор. Міжбанків. Кредитів у формув. Ресур. Бази
- •9. Аналіз ефектив. Формув. Та викор. Банків. Ресур.
- •Аналіз динаміки, складу та структури активів банку.
- •11. Коефіцієнтний аналіз активів банку.
- •12. Значення та завдання кредитних операцій банку. Аналіз масштабів та динаміки кредитних вкладень
- •14. Коефіцієнтний аналіз своєчасності повернення та обороту кредитів.
- •13. Аналіз структури кредитного портфеля та його якості з погляду ризику і захищеності від можливих втрат.
- •Коефіцієнт збитковості визначає частину позик, які за певний період призвели до збитку. Зростання цього показника може свідчити про погіршення політики повернення допустимого рівня ризику.
- •Коефіцієнт забезпеченості збиткових кредитів (кз.Зб) розраховується як співвідношення кредитного забезпечення за збитковими позиками (зк.Зб) до списаних кредитів за аналізований період (сп):
- •Цей коефіцієнт свідчить про рівень захищеності банку від збитків за позиками з урахуванням тенденції збитковості кредитного портфеля, яка склалася.
- •15. Аналіз ефективності кредитних операцій.
- •16. Аналіз лізингових операцій банку
- •17. Аналіз факторингових операцій банку
- •Методичні основи та інформаційна база аналізу інвестиційних операцій банку. Аналіз динаміки, складу і структури портфелю цінних паперів банку.
- •19.Аналіз валютних операцій банку
- •20. Економічна сутність ліквідності банку та її значення в банківській діяльності. Фактори, що впливають на рівень ліквідності банку.
- •21. Розрахунок і аналіз показників ліквідності балансу банку
- •22. Методичні основи та інформаційна база аналізу доходів банку. Аналіз динаміки та структури банківських доходів.
- •23. Факторний аналіз доходів банку. Відносні показники доходності банку
- •24. Аналіз динаміки та структури витрат банку. Відносні показники витратності. Факторний аналіз витрат банку.
- •25. Методичні основи та інформаційна база аналізу прибутку банку.
- •26. Факторний аналіз прибутку.
- •27. Аналіз рентабельності банку
- •28. Аналіз коефіцієнтів ефективності дія-ті правників банку
- •29. Аналіз фін стійкості та ділової активності банку
- •30. Оцінка ефективності діяльності банку
30. Оцінка ефективності діяльності банку
Оцінка ефект-ті дія-ті банк. установи є однією з найважливіших завдань екон. аналізу, яке виріш-ся за допомогою методу коефіцієнтів.
Сутність методу коефіц. полягає в побудові с-ми взаємопов’язаних пок-ків, які всебічно хар-ють стан і динаміку об’єкті дослідження.
Для оцінки ефект-ті дія-ті банку використ-ся наст. пок-ки:
- рентаб-ть капіталу (норма прибутку * капітал),
- рентабельність активів,
- чистий спред,
- чиста %-маржа,
- рівень іншого операц. доходу,
- рентабельність персоналу,
- рентабельність витрат на персонал.
Аналіз зазначених пок-ків здійсн-ся в динаміці, їх збільш-ня свідчить про збільш-ня ефект-ті дія-ті банку.
1. Рентабельність капіталу:
ROE = Сума чистого прибутку (ЧП) / Середній обсяг капіталу за період (К).
Цей пок-к показує, скільки ЧП приходиться в розрах-ку на одиницю вартості власного капіталу.
2. Рентабельність активів:
ROA = ЧП за період / Сер. активи банку за цей період (¯А).
Хар-є ефект-ть використ-ня всіх активів банк. установи.
3. Чистий спред хар-є різницю між %-доходами та %-витратами (ПВ) та співвідношених (ПД) відповідно до %-активів (Апроц) і платних пасивів (ПП).
ЧС = ПД/Апроц * 100% - ПВ/ПП * 100%.
4. Чиста маржа:
ЧМ = (ПД – ПВ) * ¯А.
Показує, скільки %-прибутку приход-ся на одиницю використаних активів.
5. Рівень операційного доходу:
РІОД = ІОД / ¯А.
Збільш-ня цього пок-ка свідчить про зміщення пріоритетів банку у бік комісійної і інших видів дія-ті, які не є джерелами отримання %-доходів і не є позитивним моментом в дія-ті банку.
Пок-ки, які використ-ся при розрах-ку наведених коефіц., поділ-ся на:
- інтервальні –взяті за певний проміжок часу(ЧП)
- моментні – взяті на конкретну дату.
Для розрах-ку сер. пок-ків по моментальним пок-кам використ-ся сер. арифметична ((початок+кінець)/2) або сер. хронологічна.
Методикою аналізу допускається використ-ня моментн. пок-ків на кінець звітного періоду.
Для оцінки ефект-ті дія-ті правників банку використ-ся такі пок-ки:
1. Рентабельність персоналу:
РП = ЧП/Середньосписк. чис-ть працівн. за період
Показує, скільки приб-ку отримано в розрах-ку на 1 працівника банку.
2. Рентабельність витрат на персонал:
РВП = ЧП/Витрати, пов’яз. з утриманням персоналу (ВП).
У аналізі наведених пок-ків передбачаються наст. етапи:
1) побудова с-ми коефіцієнтів,
2) обчислення звітн. і базисн. пок-ка за кожинм коефіц.,
3) визначення абсолютн. і відносн. зміни коефіц. у звітн. порівняно з базисн. роком,
4) оцінка зміни пок-ків ефект-ті,
5) заг. оцінка ефект-ті дія-ті банку за сукупністю пок-ків.