Движение денежных средств

При составлении таблицы денежных средств следует учесть распределение показателей по кварталам. Расходы на аренду, бензин, телефон, проценты за кредит выплачиваются равномерно в течение года равными суммами. Расходы на лицензию и страховку, рекламу, погашение кредита, приобретение лицензии и страховки на будущий год – единовременные выплаты.

Таблица 5. Таблица денежных средств

№	Операция	I	II	III	IV	Итого за год
	Наличные и поступление средств на расчетный счет
	Денежные средства на начало периода	28 000	85 800	162 400	212 000	28 000
5	Доходы наличными	60 000	50 000	40 000	85 600	235 600
17	Наличные с дебиторов	60 000	80 000	65 000	42 380	247 380
	Всего имеется	148 000	215 800	267 400	339 980	510 980
	Расходы наличные
7	Лицензия, страховка	9 900				9 900
8	Арендная плата	10 500	10 500	10 500	10 500	42 000
9	Расходы на рекламу	900				900
10	Расходы на бензин	12 400	12 400	12 400	12 400	49 600
11	Зарплата водителей	18 600	18 600	18 600	18 600	74 400
13	Расходы на телефон	1 000	1 000	1 000	1 000	4 000
14	Выплата процентов за использование кредита	1 900	1 900	1 900	1 900	7 600
15	Погашение кредита				8 000	8 000
18	Наличные кредиторам	2 000	3 000	4 000	5 450	14 450
19	Расходы будущих периодов				9 900	9 900
22	Изъятие прибыли на личные нужды	5 000	6 000	7 000	8 000	26 000
	Всего расходов	62 200	53 400	55 400	75 750	246 750
	Денежные средства на конец периода	85 800	162 400	212 000	264 230	264 230

На основании данных таблицы построим график движения денежных средств (рис. 2).

Рис. 2 График движения денежных средств

Из рис. 2 видно, что количество денежных средств на расчетном счете фирмы растёт со временем. Также график позволяет сделать вывод, что фирма в любой момент времени имеет достаточно денежных средств для проведения технических операций.