Бюджет общепроизводственных расходов

Номенклатура общепроизводственных затрат	Сумма (на запланированный объем производства)	Итого
Вспомогательные материалы	30 000
Затраты на оплату труда вспомогательного персонала (переменная часть)	70 000
Единый социальный налог	25 000
Энергия на обслуживание (переменная часть)	8000
Транспортные расходы (переменная часть)	20 000

Окончание табл.

Номенклатура общепроизводственных затрат	Сумма (на запланированный объем производства)	Итого
Переменные общехозяйственные расходы		153 000
Амортизация	25 000
Налоги	4000
Энергия (постоянная часть)	500
Заработная плата (постоянная часть)	20 000
ЕСН	1000
Транспортные расходы (постоянная часть)	45 000
Постоянные общепроизводственные расходы		55 000
Всего		208 000
Ставка в час, ден.ед.		^2

Расчет конечных остатков

Показатель	Количество	Стоимость	Сумма	Итого
Продукт А, т	1100	86,7*	95 370
Продукт В	50	116,2*	5810	101 180
Материал 1	6000	1,2	720
Материал 2	1000	2,6	2600
				9800
Всего				110 980

* Расчет себестоимости дан далее.

Показатель	Затраты на единицу	Продукт А		Продукт В
		ед.	Ден. ед.	ед.	Ден. ед.
Материал 1	1,2	12	14,4	12	14.4
Материал 2	2,6	6	15,6	8	20,8
Трудозатраты (норма в час)	2,05	14	28,7	20	41,0 J
Общепроизводственные расходы	2,0	14	28,0	20	40,0
			86,7		116,2

Бюджет производственной себестоимости

Показатель	Сумма, ден.ед.
Остатки нереализованной продукции на начало периода	14 480
Производственная себестоимость, всего
в том числе: Основные материалы
Трудозатраты (основная зарплата производственных работников)
Общепроизводственные расходы
Остатки нереализованной продукции на конец периода
Себестоимость реализованной продукции

Бюджет административных и коммерческих расходов

Показатель	Сумма, ден.ед.
Содержание аппарата управления	10 000
Амортизация здания	21 000
Материальные затраты	1000
Аренда	5000
Общие административные расходы	37 000
Комиссионные	3000
Транспортные расходы	20 000
Реклама	10 000
Прочие	5000
Общие коммерческие расходы	38 000
Всего	75 000