Вопросы для самоконтроля
1.Дайте определение налогов
2. На какие основные группы делятся налоги?
3. Что может служить объектом налогообложения?
4. Что включает в себя налоговая система?
В чем состоят основные функции налогов?
Знаете ли вы действующие ставки подоходного налога, взимаемого с
граждан, налога на прибыль предприятий?
7. Каковы возможности переложения налогового бремени?
8. Начертите кривую Лаффера. Что она показывает?
9. Чем плохи для государства и предприятий высокие и низкие
налоговые ставки?
10. Почему государственные расходы и налоги неодинаково влияют на
объем производства?
Тема 17. Макроэкономическое равновесие и проблемы экономического роста
Макроэкономика - часть экономики, изучающая национальное хозяйство в целом. Основные вопросы, на которые должна дать ответы макроэкономика: как измерить национальный объем производства, от чего зависит экономический рост, почему бывают кризисы, в чем причины инфляции и безработицы, что должны делать правительства, чтобы обеспечить благосостояние своих граждан, как государство может регулировать экономическое развитие и т.д.
§ 1. Макроэкономические основы
РЫНОЧНОГО ХОЗЯЙСТВА
Цели национальной Если целью деятельности отдельного предприятия экономики является прибыль, то развитие национальной экономики преследует совсем иные цели. Процветание страны, рост благосостояния ее жителей достигается, если в стране: все, кто может и хочет работать имеют такую возможность, цены устойчивы, объем производства постоянно увеличивается, страна имеет сбалансированную внешнюю торговлю. Отсюда и основные цели макроэкономического развития:
устойчивый экономический рост,
полная занятость,
стабильные цены,
уравновешенный торговый баланс.
Это так называемый кейнсианский четырехугольник, который надо удержать в равновесии. Проблема чрезвычайно сложная, так как все цели макроэкономического развития взаимосвязаны, взаимообусловлены и часто взаимопротиворечивы. Например, наращивание объемов производства может привести к росту цен, снижение цен влечет за собой сокращение занятости, увеличение импорта в целях достижения баланса внешней торговли снижает занятость, увеличение экспорта в тех же целях вызывает рост цен и т.д. В решении всех этих задач главную роль играет государство и проводимая им экономическая политика.
Показатели В качестве основного показателя, характеризующего объ- национальной ем продукции и услуг, произведенных в обществе за опре- экономики деленный период времени (год), используется валовой национальный продукт.
Валовой национальный продукт (ВНП) – это рыночная стоимость конечных товаров и услуг, произведенных в материальной и нематериальой сферах национальной экономики за год, независимо от местоположения предприятий (на территории своей страны или за рубежом).
Валовой внутренний продукт (ВВП) - стоимость конечных товаров и услуг, произведенных на территории данной страны, независимо от национальной принадлежности предприятий и гражданства работников.
Чистый национальный продукт (ЧНП) - это валовой национальный продукт за вычетом той части произведенного продукта, которая необходима для замены капитала, изношенного в процессе производства (амортизация), т.е. чистый национальный продукт включает в себя только чистые инвестиции.
ЧНП = ВНП - амортизационные отчисления.
Национальный доход – общий доход, полученный поставщиками ресурсов за их вклад в создание валового национального продукта. Национальный доход включает все виды пофакторных доходов, полученных в данном году (заработная плата + рента + процент + прибыль). НД = ЧНП – косвенные налоги.
Личный доход – общий доход, заработанный или полученный отдельными лицами, т.е. не только доходы, полученные от продажи факторов производства, но и трансфертные платежи.
Располагаемый доход – личный доход, остающийся после уплаты налогов и используемый на потребление и сбережение. Потребление (С) важнейшая и самая большая составляющая валового национального продукта. Сбережения (S) определяются как доход за вычетом потребления.
Располагаемый доход может определятся не только на уровне домашних хозяйств, но и экономически в целом. Валовой национальный располагаемый доход получается путем суммирования ВНП и чистых трансфертов из-за рубежа, за вычетом аналогичных трансфертов, переданных за рубеж. Валовой национальный располагаемый доход используется для конечного потребления и национального сбережения.
Способы исчисления Исчисление ВНП в большинстве стран мира валового национального производится по единой методике, разработан-
продукта ной ООН. Существует три способа определения величины ВНП. Первый - определяет ВНП путем суммирования расходов хозяйствующих субъектов. Он называется расходный - расходный.
ВНП по расходам включает:
Личное потребление (С) – расходы домашних хозяйств на различные виды товаров (текущего или длительного использования) и услуг;
Валовые инвестиции (I) – затраты, связанные с совершенствованием производства (приобретение машин, оборудования, строительство зданий, сооружений) и расходы на возмещение износа (амортизация), а также прирост товарных запасов.
Государственные закупки (G) – государственные закупки, связанные с производством товаров и услуг.
«Чистый экспорт» (Е) – разница между объемом экспорта и импорта.
Таким образом: ВНП (по расходам) = C+I+G+E.
Исчисление валового национального продукта по доходам определяется путем суммирования доходов, полученных в результате производства продукции.
В ВНП по доходам включается:
Заработная плата наемных работников (W), включая отчисления на социальное страхование, социальное обеспечение, в фонды медицинского обслуживания, занятости и т.п.
Рента (R) – рентные доходы от сдачи в аренду земли, жилья, помещений.
Процент (i) – доход на капитал.
Прибыль (Р), которую получают единоличные предприятия и товарищества (некорпоративная прибыль) и акционерные общества (корпоративная прибыль.).
Амортизация (А) – возмещение износа основного капитала, участвующего в создании ВНП;
Косвенные налоги (Т) – налоги, включаемые в цену товара.
Отсюда: ВНП (по доходам)=W+R+i+P+A+T.
Результат исчисления ВНП по расходам и по доходам должен совпадать.
При третьем производственном методе подсчета ВНП суммируется стоимость, добавленная на каждой стадии производства конечного продукта. Добавленная стоимость - это разность между стоимостью продукции, произведенной фирмой, и суммой, уплаченной другим фирмам за приобретенное сырье, материалы и т.д. Величина ВНП в этом случае представляет собой сумму добавленной стоимости всех производящих фирм. Этот метод позволяет учесть вклад различных фирм и отраслей в создание валового национального продукта.
Существует связь между показателями ВВП и ВНП:
ВНП = ВВП +чистые факторные доходы из-за рубежа.
Чистые факторные доходы из-за рубежа равны разности между доходами, полученными гражданами данно страны за рубежом и доходами иностранцев, полученными на территории данной страны.
Различают номинальный и реальный ВНП.
Номинальный ВНП – это ВНП, исчисляемый в текущих ценах. Реальный ВНП – это ВНП, исчисленный в неизменных ценах, т.е. «очищенный» от влияния инфляции. Отношение номинального ВНП к реальному ВНП характеризует изменения общего уровня цен и называется дефлятор-ВНП.
Номинальный ВНП
Дефлятор
ВНП = .
Реальный ВНП
ВНП и ВВП в расчете на душу населения является важнейшим показателем, характеризующим уровень развития экономики и соответственно уровень жизни населения той или иной страны. В то же время ВНП не может полностью отразить экономическое благосостояние нации, так как он не учитывает:
нерыночные операции (ремонт собственного дома своими силами, выращивание овощей для собственных нужд);
увеличение (или сокращение) свободного времени, что является важной характеристикой благосостояния;
повышение качества продукции;
экологические последствия производства – ухудшение (улучшение) природной среды;
теневую экономику. Надо иметь в виду, что под теневой экономикой подразумевается не только криминальный бизнес (наркотики, азартные игры, мошенничество), но и всякая деятельность, укрывающаяся от уплаты налогов и, следовательно, не учитываемая государственной статистикой.