5.5 Раздел «Операционный план»

В планах сбыта и производства указываются наименование продукции и ее объем, который должен быть определен с учетом потребности рынка и производственных мощностей предприятия.

Рисунок 5.1 – Диаграмма Гантта

План сбыта стальной заготовки и диоксида титана в таблице 5.6.

Таблица 5.6 – План сбыта

Наименование продукции	Цена, руб.	Дата начала поставок	Объем продаж, т/мес	Объем продаж, т/год
Стальная заготовка	20 000	15.09.2014	32 576	380 000
Диоксид титана	85 000	01.11.2016	5834	70 000

План производства стальной заготовки и диоксида титана представлен в таблице 5.7.

Таблица 5.7 – План производства

Наименование продукции	Единица измерения	Дата начала производства	Объем производства, т/мес.	Объем производства, т/год	Производственный цикл, дн.
Стальная заготовка	т	22.08.2014	32 576	380 000	5
Диоксид титана	т	11.10.2016	5834	70 000	10

Стальная заготовка является продуктом 1 очереди и ее производство начинается после завершения строительства 1 очереди (в частности, сталеплавильного цеха). Результатом завершения строительства 2 очереди (химического цеха) является запуск производства диоксида титана.

Затраты на приобретение сырья для производства продукции составляют список материалов и комплектующих (таблица 5.8).

Таблица 5.8 – Затраты на приобретение сырья

Наименование сырья	Необходимый объем поставок в год	Цена, руб./ед.изм.	Сумма затрат в год, руб.
Титаномагнетитовый концентрат	850 000 т	4000	3 400 000 000
Уголь	70 000 т	1900	133 000 000
Известь	25 000 т	2600	65 000 000
Ферросплавы	15 000 т	100 000	1 500 000 000
Природный газ	150 000 000 м³	3	450 000 000
Электроэнергия	210·10^9 Вт­	1,34	281,4·10^9

Окончание таблицы 5.8

Наименование сырья	Необходимый объем поставок в год	Цена, руб./ед.изм.	Сумма затрат в год, руб.
Шлакообразующие ДСП	19 500 т	2500	48 750 000
Шлакообразующие МНЛЗ	782 т	9000	7 038 000
Нейтрализаторы	700 т	50 000	35 000 000
Серная кислота	280 000 т	12 000	3 360 000 000
Стружка железная	16 800 т	2000	33 600 000
Вода	7 410 000 м^3	10	74 100 000

Затраты на приобретение сырья учитываются в себестоимости изделий.

Расчет себестоимости стальной заготовки представлен в таблице 5.9.

Таблица 5.9 – Материалы и комплектующие стальной заготовки

Наименование	Цена, руб.	Расход на 1 т продукта
Вода	10,00	10,00 м3
Известь	2600,00	0,071 т
Титаномагнетитовый концентрат	4000,00	1,300 т
Природный газ	3,00	30,00 м3
Уголь	2500,00	0,110 т
Ферросплав	100 000,00	0,030т
Шлакообразующие ДСП	2500,00	0,050 т
Шлакообразующие МНЛЗ	9000,00	0,002 т
Электроэнергия	2,00	485,000 кВт*ч
Прочее	1000,00	2,00 ед.

Себестоимость стальной заготовки – 11 962,60 руб.

Сырье, необходимое для производства диоксида титана, указано в таблице 5.10.

Таблица 5.10 – Материалы и комплектующие диоксида титана

Наименование	Цена, руб.	Расход на 1 т продукта
Вода	10,00	50,000 м3
Нейтролизаторы	50 000,00	0,010 т
Природный газ	3,00	12,000 м3
Серная кислота	12 000,00	4,000 т
Стружка железная	2000,00	0,240 т
Титановый концентрат	-	2,400 т
Электроэнергия	2,00	20,000 кВт*ч

Себестоимость диоксида титана – 49 556,00 руб.

В ходе реализации проекта следует предусмотреть общие управленческие, маркетинговые и производственные издержки (таблица 5.11).

Таблица 5.11 – Общие издержки

Статья издержек	Сумма, руб.	Период учета издержек
Управление
1. Коммунальные расходы, связь	30 000	Ежемесячно с 17-го месяца
2. Канцелярские расходы	5000
3. Клининг	10 000
4. Содержание помещений, оборудования	3000
Маркетинг
5. Расходы на маркетинговые исследования	2000	Ежемесячно в период производства
Производство
6. Коммунальные расходы	20 000	Ежемесячно в период производства
7. Содержание помещений, оборудования	10 000
8. Хозяйственный инвентарь	7000

Управленческие расходы учитываются в проекте с момента завершения строительства административного корпуса (17-ый месяц), когда необходимо оборудовать рабочие места, содержать их в чистоте. С этого момента времени большая часть управленческого персонала начинает свою работу.

Расходы на проведение маркетинговых исследований и производственные издержки учитываются с момента начала производства продукции, стальной заготовки и диоксида титана (23-ий и 49-ый месяца соответственно).

Рассмотрим затраты на оплату труда персонала промышленного предприятия. Фонд оплаты труда за 1 месяц рассчитан в таблице 5.12. Важно отметить, что часть сотрудников будет нанята с момента начала строительства 1 очереди (в частности, главный бухгалтер, охранники), часть – в завершении процессе строительства (управленческий персонал, производственный основной и обслуживающий персонал сталеплавильного, транспортного цехов и другие), остальные – в процессе строительства 2 очереди (производственный основной и обслуживающий персонал химического цеха).

Таблица 5.12 – Фонд оплаты труда за месяц

Сотрудник	Количество сотрудников	Оклад в месяц на одного сотрудника, руб.	З/п в месяц с учетом районного коэффициента 15%, руб.	З/п в месяц с учетом количества сотрудников, руб.	Страховые взносы (34%), руб.
Управление
Генеральный директор	1	87 000	100 055	100 050	30 015
Секретарь	1	13 100	15 065	15 065	4519,5
Главный бухгалтер	1	61 000	70 150	70 150	21 045
Бухгалтер	1	34 700	39 905	39 905	11 971,5
Ведущий экономист	1	30 500	35 075	35 075	10 522,5
Экономист	2	21 500	24 725	49 450	14 835
IT-менеджер	1	22 000	25 300	25 300	7590
Начальник службы безопасности	1	43 500	50 025	50 025	15 007,5
Охранник	24	13 000	14 950	358 800	107 640
Начальник отдела кадров	1	20 000	23 000	23 000	6900
Специалист по кадрам	1	15 700	18 055	18 055	5416,5
Снабженец	1	21 500	24 725	24 725	7417,5
Логист	1	20 000	23 000	23 000	6900
Менеджер по продажам	1	21 500	24 725	24 725	7417,5
Маркетинг
Маркетолог	2	19 100	21 965	43 930	13 179
Производство
Начальник сталеплавильного цеха	1	52 000	59 800	59 800	17 940
Заместитель начальника сталеплавильного цеха	1	34 700	39 905	39 905	11 971,5
Мастер смены	4	30 000	34 500	138 000	41 400
Оператор МНЛЗ	4	24 300	27 945	111 780	33 534
Разливщик	12	17 000	19 550	234 600	70 380
Крановщик	32	16 500	18 975	607 200	182 160
Оператор	16	20 800	23 920	382 720	114 816
Контролер ОТК	8	13 000	14 950	119 600	35 880
Сталевар АКП	4	26 000	29 900	119 600	35 880
Лаборант	4	10 500	12 075	48 300	14 490
Подручный	24	17 300	19 895	477 480	143 244
Мастер участка ITmk3	4	28 700	33 005	132 020	39 606
Шихтовщик	8	15 500	17 825	142 600	42 780
Слесарь	16	13 000	14 950	239 200	71 760
Сталевар ДСП	4	26 000	29 900	119 600	35 880
Оператор газоочистки	4	20 000	23 000	92 000	27 600
Мастер общецеховых работ	1	30 000	34 500	34 500	10 350
Инженер АСУТП	8	17 300	19 895	159 160	47 748

Окончание таблицы 5.12

Сотрудник	Количество сотрудников	Оклад в месяц на одного сотрудника, руб.	З/п в месяц с учетом районного коэффициента 15%, руб.	З/п в месяц с учетом количества сотрудников, руб.	Страховые взносы (34%), руб.
Энергетик	4	15 500	17 825	71 300	21 390
Механик	4	14 800	17 020	68 080	20 424
Начальник транспортного цеха	1	26 500	30 475	30 475	9142,5
Водители	8	17 500	20 125	161 000	48 300
Главный механик	1	24 500	28 175	28 175	8452,5
Ремонтник	24	11 300	12 995	311 880	93 564
Кладовщик	3	19 000	21 850	65 550	19 665
Начальник химического цеха	1	52 000	59 800	59 800	17 940
Заместитель начальника химического цеха	1	34 700	39 905	39 905	11 971,5
Начальник смены	4	31 300	35 995	143 980	43 194
Мастер участка	12	28 700	33 005	396 060	118 818
Оператор	32	20 000	23 000	736 000	220 800
Подручный	8	15 500	17 825	142 600	42 780
Крановщик	8	16 500	18 975	151 800	45 540
Рабочий	28	16 500	18 975	531 300	159 390
Помощник оператора	20	18 200	20 930	418 600	125 580
Контролер ОТК	12	13 000	14 950	179 400	53 820
Энергетик	12	15 500	17 825	213 900	64 170
Электрик	8	14 000	16 100	128 800	38 640
Слесарь	16	13 000	14 950	239 200	71 760
Итого	402			8 277 125	2 483 138

Таким образом, фонд заработной платы на 1 месяц составляет 8 277 125 руб., отчисления на страховые взносы – 2 483 138 руб. Общая сумма затрат на оплату труда за 1 месяц – 10 760 263 руб.