- •01. Финансовое планирование: сущность, содержание, задачи
- •02. Директ-кост метод и его преимущества
- •03. Виды финансовых планов
- •04. Прогнозирование денежных потоков
- •05. Оценка качества финансового плана
- •06. Этапы финансового прогнозирования
- •07. Прогнозирование источников финансирования оборотных активов предприятия
- •08. Расходование денег и определение очерёдности платежей
- •09. Использование показателей приоритетности, важности при прогнозировании денежных потоков (не нашёёёл , а эта инфа из 4 вопроса)
- •10. Бюджетирование на предприятии
- •11. Цели и задачи финансового планирования
- •1) Определение будущего предприятия (стратегическое планирование);
- •2) Проектирование (планирование) желаемых результатов деятельности предприятия;
- •3) Выбор методов и средств (ресурсов) и определение последовательности действий в достижении желаемых результатов.
- •12. Кассовый план предприятия
- •13. Способы снижения риска расчётов
- •14. Составление сметы постоянных расходов
- •15. Кредитная политика предприятия и сроки расчётов с поставщиками
- •16. Определение финансового состояния предприятия
- •17. Расходы на реализацию продукции
- •18. Долгосрочные финансовые планы
- •19. Краткосрочные финансовые планы
- •20. Денежный оборот на предприятии
- •21. Финансовый цикл предприятия
- •22. Производственный цикл предприятия
- •23. Синхронизация финансового и производственного циклов
- •24. Прогнозирование текущей деятельности предприятия (нашёл только планирование)
- •25. Прогнозирование финансовой деятельности предприятия
- •26. Прогнозирование инвестиционной деятельности предприятия (ну тут ваще хз)
- •27. Методы прогнозирования объёмов продаж
- •28. Преимущества метода директ-кост при финансовом прогнозировании
- •29. Прогнозирование финансовых результатов
- •30. Прогнозирование потребности в краткосрочных источниках финансирования (аййй)
- •31. Прогнозирование потребности в оборотных активах
- •32. Оборачиваемость в оборотных активах, её влияние на финансовые результаты
- •35. Система скидок как элемент прогнозирования поступления денег на предприятие
- •36. Кредитная политика предприятия
- •39. Оценка финансового состояния предприятия при прогнозировании (с 16 вопроса инфа)
- •40. Определение деловой активности предприятия при прогнозировании (скопировал с фм)
- •41. Определение оборачиваемости предприятия при прогнозировании (немного не то… ну и хрен с ним)
- •42. Определение платёжеспособности предприятия при прогнозировании (то же самое)
- •43. Общая оценка прогноза финансового состояния предприятия (опять с 16 вопроса скопировал инфу)
- •44. Нормативный метод прогнозирования
- •45. Прогнозирование остатков денежных средств на счетах предприятий. Метод Монте-Карло (пффф)
- •46. Метод Боумоля-Орра
- •47. Эффективность использования временно свободных денежных средств
- •48. Методы покрытия денежного дефицита
- •49. Эффективность использования кредита при погашении кредиторской задолженности (смотрим 37-38, ибо здесь даже Гугл бессилен)
- •50. Использование финансового рычага при прогнозировании (с фм скопипастил)
- •51. Использование производственного рычага при прогнозировании (тоже с фм)
- •52. Балансовый метод расчёта потребности источников финансирования
- •53. Предварительный этап финансового прогнозирования
- •54. Ранжирование постоянных расходов в целях управления (тупо дал определение постоянных затрат)
- •55. Эффективность финансовой деятельности организации
- •56. Эффективность инвестиционной деятельности организации
- •57. Эффективность производственной деятельности организации
- •58. Прогнозирование переменных затрат
23. Синхронизация финансового и производственного циклов
Любое промышленное предприятие проходит через цикл операционной деятельности, в течение которого закупаются материально-производственные запасы, производится готовая продукция и реализуется за наличные денежные средства или в кредит и, наконец, дебиторская задолженность погашается за счет поступлении денежных средств от клиентов. Этот цикл называется операционным. Операционный цикл отражает промежуток времени, в течение которого оборотные активы совершают полный оборот.
В составе операционного цикла выделяют несколько компонентов:
1. Цикл оборота материально-производственных запасов (производственный цикл) – среднее время (в днях), необходимое для перевода материально-производственных запасов из формы материалов (сырья) в готовую продукцию и ее реализации. Таким образом, производственный цикл – это период времени, который начинается с момента поступления материалов на склад и заканчивается в момент отгрузки покупателю готовой продукции, которая была изготовлена из данных материалов.
2. Цикл оборота дебиторской задолженности – среднее время, необходимое для погашения покупателями дебиторской задолженности, возникшей в результате осуществления продаж в кредит.
3. Цикл оборота кредиторской задолженности – среднее время, проходящее с момента закупки материально-производственных запасов предприятием до момента оплаты счетов кредиторов.
На основе вышеприведенных компонентов рассчитывается финансовый цикл.
Финансовый цикл – это разрыв между сроком платежа по своим обязательствам перед поставщиками и получением денег от покупателей (дебиторов). Иными словами, он характеризует отрезок времени, в течение которого полный оборот совершают собственные оборотные средства.
Финансовый цикл = Производственный цикл + Период оборота дебиторской задолженности - Период оборота кредиторской задолженности
Сокращение операционного и финансового циклов в динамике рассматривается как положительная тенденция. Оно может произойти за счет ускорения производственного процесса (периода хранения материально-производственных запасов, снижения длительности изготовления готовой продукции и периода ее хранения на складе), ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности, замедления оборачиваемости кредиторской задолженности.
24. Прогнозирование текущей деятельности предприятия (нашёл только планирование)
Текущая деятельность предприятия представляет собой непрерывное движение ценностей, а также возникновение и исполнение взаимных обязательств, связывающих данное предприятие с контрагентами, бюджетом, работниками, собственниками. Текущая деятельность предприятия находит отражение в данном отчете в форме поступлений выручки от реализации продукции, работ и услуг, использования денежных средств на производство, а также на уплату налогов. Текущая деятельность предприятия осуществляется путем реализации администрацией управленческих функций, результаты которой находят отражение в системном бухгалтерском учете.
Текущее планирование охватывает годовой период и включает совокупность всех планов по различным видам деятельности предприятия.
Основой составления планов по конкретным направлениям деятельности предприятия являются задачи, которые определяются в натуральных или денежных количественных показателях. Прежде всего при планировании ориентируются на узкие места, где ограничена маневренность действий (производство, сбыт, финансы, рабочая сила).
После завершения разработки планов по отдельным направлениям проводится анализ и выявляются несоответствия. Так как планы взаимозависимы, возникает необходимость соответствующей корректировки.
Одним из главных ориентиров всех планов является сохранение платежеспособности (ликвидности) предприятия. Сальдо доходной и расходной частей всех планов включается в бюджет (план расходов и доходов).
Показатели рынка служат исходными данными для планирования деятельности предприятия. Узловым в системе планов является планирование сбыта, прибыли и финансов.