11. Цели и задачи финансового планирования

Финансовое планирование - это планирование всех доходов и направлений расходования денежных средств предприятия для обеспечения его развития. Финансовое планирование осуществляется посредством составления финансовых планов разного содержания и назначения в зависимости от задач и объектов планирования.

Финансовое планирование - это:

1) Определение будущего предприятия (стратегическое планирование);

2) Проектирование (планирование) желаемых результатов деятельности предприятия;

3) Выбор методов и средств (ресурсов) и определение последовательности действий в достижении желаемых результатов.

После корректировки прогнозируемого и финансового состояния предприятия, утверждается финансовый план предприятия.

Финансовое планирование может быть долгосрочным, стратегическим (на срок свыше двух лет), среднесрочным (один-два года), краткосрочным, или текущим (на срок до одного года), и оперативным (менее одного месяца).

Составляя свои финансовые планы, предприятие должно преследовать следующие цели:

1) обеспечение производственного, научно-технического и социального развития прежде всего за счет собственных средств (чистой прибыли и амортизации);

2) увеличение прибыли прежде всего за счет роста объема производства, продаж и снижения себестоимости продукции (работ, услуг);

3) обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности.

Основные задачи финансового планирования:

1) определение объема, структуры капитала, используемого при создании предприятия и его функционировании в плановый период;

2) обоснование оптимальной величины и структуры издержек производства и обращения;

3) прогнозирование источников и размеров денежных поступлений и выплат;

4) обоснование рационального движения денежных средств, синхронизации их поступлений с платежами в определенные периоды времени;

5) определение эффективности разных сфер, видов хозяйственной и финансовой деятельности, путей максимизации прибыли.

12. Кассовый план предприятия

Оперативное финансовое планирование. Это разработка срочных финансовых планов: кредитного плана, кассового плана, платежного календаря и др. Кредитный план – план поступления кредитных средств, план проплаты процентов, план возврата ссуд в намеченные договорами сроки. Кассовый план – является планом оборота наличных денежных средств, отражающим поступление и выплату наличных денег через кассу предприятия. Своевременная обеспеченность наличными денежными средствами потребностей предприятия характеризует состояние финансовых отношений между предприятием и наемным персоналом, а также соблюдение установленного минимума наличных денег в кассе предприятия.  Поэтому составление кассовых планов и контроль за их выполнение имеют важное значение для повышения платежеспособности, предопределяющей всю финансово-коммерческую деятельность предприятия.

Кассовый план – финансовый документ, в котором учтено движение наличных денег через кассу предприятия.

Кассовый план предприятия рассчитывается на квартал и передается предприятием в обслуживающий его банк.

Разделы кассового плана:

-источники поступления наличных денег;

-расходы;

-календарь выдач заработной платы работникам.

13. Способы снижения риска расчётов

Высокая степень финансового риска проекта приводит к необходимости поиска путей ее искусственного снижения. Назовем четыре универсальных способа снижения любого вида финансового риска: 1. распределение риска между участниками проекта; 2. самострахование (передача части риска всем соискателям прибыли от данного проекта); 3. страхование (заключение договора со специализированной страховой фирмой); 4. резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. В связи с этим финансовый менеджер должен уметь производить элементарные расчеты сумм страховки, страхового возмещения, тяжести ущерба для фирмы, занимающейся самострахованием и прибегающей к услугам посредников.

Основным способом уменьшения риска в условиях рыночной экономики является диверсификация. Хотя не всякий риск можно уменьшить при помощи диверсификации. Поэтому в зависимости от степени диверсификации риски делятся на недиверсифицируемые (несистематические) и диверсифицируемые (систематические).

В зависимости от видов риска можно выделить следующие способы уменьшения их негативных последствий:

1. Коммерческий риск — за счет правильного определения и соответствия между собой показателей финансовой деятельности; поиск способов повышения рентабельности проекта;

2. При распределении ресурсов предусмотреть приоритеты использования;

3. При колебаниях и изменении спроса необходимо это прогнозировать и учитывать в планах;

4. необходимо предвидеть на основе анализа деятельности конкурентов и учитывать в своих решениях;

5. При недовольстве рабочих необходимо продумать социально-экономическую программу, создать благоприятную психологическую обстановку;

6. Уходить от риска, связанного с пассивностью капитала.