- •Порядок совершения валютных операций резидентами.
- •2. Порядок совершения валютных операций между резидентами и нерезидентами.
- •Порядок совершения валютных операций нерезидентов
- •Порядок проведения расчётов при осуществлении валютных операций.
- •Порядок открытия и ведения счетов в банках за рубежом.
- •6. Порядок перемещения наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза.
- •7. Органы валютного контроля, их права.
- •8. Общая характеристика результатов деятельности Федеральной службы финансово-бюджетного контроля в качестве органа валютного контроля.
- •9. Агенты валютного контроля, их права и обязанности.
- •10. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 1 ст. 15.25 КоАп.
- •11. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 2 ст. 15.25 КоАп.
- •12. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 4 ст. 15.25 КоАп.
- •13. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 5 ст. 15.25 КоАп.
- •14. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 6 ст. 15.25 КоАп.
- •15. Статья 193 ук рф и проблемы её применения.
- •16. Рекламационное письмо: назначение, содержание и применение при рассмотрении дел об ап по ст.15.25.
- •17. Случаи, при которых необходимо оформление паспорта сделки.
- •18. Порядок и сроки представления справки о валютных операциях.
- •19. Подтверждающие документы. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
- •20. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
- •21. Порядок проверки сведений, заявленных в декларации на товары в целях валютного контроля.
- •22. Порядок проверки паспорта сделки, представленного при таможенном декларировании товаров.
19. Подтверждающие документы. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
Документы, предоставляющие для оформления документа: документы, связанные с проведением операции, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенной территории РФ или вывоза, 2 экземпляра справок о подтверждающих документах, ТД, транспортные, коммерческие документы; 2 экземпляра справки, содержащие информацию об идентификации по паспортам сделок, поступивших за отчётный месяц денежных средств. Сроки: не превышающий 15 дней после окончания месяца, в течении которого по контракту был осуществлен вывоз товаров; 45 дней после окончания месяца, в течении которого по контракту был осуществлён ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
20. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
Документы, предоставляющие для оформления документа: Связанные с проведением операции, подтверждающие факт ввоза товаров на таможенной территории РФ или вывоза, 2 экземпляра справок о подтверждающих документах, ТД, транспортные, коммерческие документы; 2 экземпляра справки, содержащие информацию об идентификации по паспортам сделок, поступивших за отчётный месяц денежных средств. Сроки: не превышающий 15 дней следующего за месяцем, в течении которого были осуществлены валютные операции по контракту.
21. Порядок проверки сведений, заявленных в декларации на товары в целях валютного контроля.
Графа 9-лицо, ответственное за финансовое регулирование, о лице имеющие право декларировать товары.
Графа 22-валюта, общая сумма по счёту, буквенный код, общая сумма.
Графа 42- сумма по данному листу, кроме того для безвозмездных поставок графа 42 не заполняется, проверяется отсутствие сведений.
Если использованы руб., то проверяется отсутствие буквенного кода. Если перемещается не в рамках ВЭ сделки, не по возмездному договору, то сверяется буквенный код с валютой в которой указан кож коммерческих и иных документов.
22. Порядок проверки паспорта сделки, представленного при таможенном декларировании товаров.
При проведении паспорта сделки осуществляется проверка достоверности паспорта сделки и соблюдения порядка оформления. Проверка достоверности осуществляется на основе сверки основных реквизитов договора и паспорта сделки и сведений, указанных в паспорте сделки со сведениями, указанными в договоре (№ и дата договора, реквизиты сторон, валюта цены и сумма договора).2) Копии ПС. Его электронные копии, созданные в электронной базе данных паспортов сделки, полученных из ФТС России. Отсутствие электронной копии в базе данных не является основанием для отказа в принятии декларации; 3) Копии ПС и его оригинал. После чего оригинал возвращается владельцу; 4) оттиска и печати уполномоченного банка на копии ПС с образцом оттиска печатей, содержащиеся в карточках, оттисков и печатей уполномоченных банков, полученных из ФТС России. Порядок оформления ПС (критерии): 1) соблюдение установленной формы ПС, в том числе перечень граф, наличие подписи и печатей; 2) правильность формирования номера паспорта сделки; 3) соответствие реквизитов уполномоченных банков, сведения в электронном справочнике, BANKLIST направленного ФТС России; 4) Реквизиты экспорта/импорта во время доставки для его идентификации;
Наличие паспорта сделки более ранее даты, чем в день подачи декларации на товары (при ввозе товаров) в случаях предварительного помещения под иную таможенную процедуру; нахождение на СВХ; нарушение срока поставки иностранным контрагентам