- •Порядок совершения валютных операций резидентами.
- •2. Порядок совершения валютных операций между резидентами и нерезидентами.
- •Порядок совершения валютных операций нерезидентов
- •Порядок проведения расчётов при осуществлении валютных операций.
- •Порядок открытия и ведения счетов в банках за рубежом.
- •6. Порядок перемещения наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза.
- •7. Органы валютного контроля, их права.
- •8. Общая характеристика результатов деятельности Федеральной службы финансово-бюджетного контроля в качестве органа валютного контроля.
- •9. Агенты валютного контроля, их права и обязанности.
- •10. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 1 ст. 15.25 КоАп.
- •11. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 2 ст. 15.25 КоАп.
- •12. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 4 ст. 15.25 КоАп.
- •13. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 5 ст. 15.25 КоАп.
- •14. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 6 ст. 15.25 КоАп.
- •15. Статья 193 ук рф и проблемы её применения.
- •16. Рекламационное письмо: назначение, содержание и применение при рассмотрении дел об ап по ст.15.25.
- •17. Случаи, при которых необходимо оформление паспорта сделки.
- •18. Порядок и сроки представления справки о валютных операциях.
- •19. Подтверждающие документы. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
- •20. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
- •21. Порядок проверки сведений, заявленных в декларации на товары в целях валютного контроля.
- •22. Порядок проверки паспорта сделки, представленного при таможенном декларировании товаров.
14. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 6 ст. 15.25 КоАп.
Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка и (или) сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок -
влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций не более чем на десять дней - влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пятисот до одной тысячи рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.
6.2. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на десять, но не более чем на тридцать дней -влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
6.3. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.
15. Статья 193 ук рф и проблемы её применения.
За нарушение валютного законодательства характеризующиеся повышенной степенью общественной опасности предусмотрена уголовная ответственность. Статья 193 УК РФ-невозвращение в крупном размере из-за границы руководством организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета уполномоченный банк РФ. Наказывается ограничением свободы на срок до 3 лет, либо принудительные работы на срок до 3х лет, либо лишение свободы на тот же срок.
Крупный размер подразумевает сумму свыше 30 млн. рублей. По данным официальной статистики в 2008 году зарегистрировано 31 преступление на территории РФ, 2009-414; 2010-191. Из общего числа уголовных дел оконченных производством и направленных в суд с обвинительным заключением в 2008-1; 2009-20; за 6 месяцев-4. Обстоятельства правового характера которые препятствуют успешному применению статьи 193: 1) изначально диспозиция ст.193 основывалась на том, что порядок и сроки репатриации иностранной валюты определены валютным законодательством; средств в иностранной валюте, хотя согласно валютному законодательству(ст. 19. ФЗ-173) предусматривается репатриация в валюте РФ; 3) из диспозиции не усматривается то что данное преступление имеет своей целью уклонение исполнение обязанностей по репатриации валютной выручки (недостаточно чётко отражает субъективную сторону данного преступления, имеющую форму вины в виде прямого умысла); 4) установление слишком большого значения суммы крупного размера сумм невозвращения; 5) не предусматривается дифференциация в зависимости от размера;