- •Порядок совершения валютных операций резидентами.
- •2. Порядок совершения валютных операций между резидентами и нерезидентами.
- •Порядок совершения валютных операций нерезидентов
- •Порядок проведения расчётов при осуществлении валютных операций.
- •Порядок открытия и ведения счетов в банках за рубежом.
- •6. Порядок перемещения наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза.
- •7. Органы валютного контроля, их права.
- •8. Общая характеристика результатов деятельности Федеральной службы финансово-бюджетного контроля в качестве органа валютного контроля.
- •9. Агенты валютного контроля, их права и обязанности.
- •10. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 1 ст. 15.25 КоАп.
- •11. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 2 ст. 15.25 КоАп.
- •12. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 4 ст. 15.25 КоАп.
- •13. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 5 ст. 15.25 КоАп.
- •14. Административная ответственность за нарушение валютного законодательства а актов валютного регулирования: ч. 6 ст. 15.25 КоАп.
- •15. Статья 193 ук рф и проблемы её применения.
- •16. Рекламационное письмо: назначение, содержание и применение при рассмотрении дел об ап по ст.15.25.
- •17. Случаи, при которых необходимо оформление паспорта сделки.
- •18. Порядок и сроки представления справки о валютных операциях.
- •19. Подтверждающие документы. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
- •20. Порядок и сроки представления справки о поступлении валюты рф.
- •21. Порядок проверки сведений, заявленных в декларации на товары в целях валютного контроля.
- •22. Порядок проверки паспорта сделки, представленного при таможенном декларировании товаров.
7. Органы валютного контроля, их права.
Валютный контроль- совокупность мероприятий компетентных органов государства за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций, составная часть финансового и таможенного контроля.
Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; 2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право: 1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования; 2) применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
8. Общая характеристика результатов деятельности Федеральной службы финансово-бюджетного контроля в качестве органа валютного контроля.
В 2011 году в федеральной службе финансового надзора-30915 поступлений. Центральный Федеральный округ-11121. Северо-западный, поволжский, сибирский-4646, 4038, 4010. Северо-Кавказский-712. Общая сумма, взысканных РФН (росфиннадзор) штрафных санкций по делам в сфере валютного контроля составило 743,9 млн.руб. Из общей суммы взысканных штрафов: 53%-взыскано по итогам проверок РФН.38%-по итогам реализации протоколов, составленных должностными лицами таможенных органов и налоговых органов, а также постановлениями Прокуратуры. 9%-по итогам плановых проверок РФН. ФТС России в РФН поступил 13431 протокол. Из них возвращено 1540 (т.е. 11%). От ФНС: 5850-поступило; 1712-возвращено. От прокуратуры: 350-поступило (ст.15.25). 35-возвращено. Принимались поступления по заявлениям и сообщениям от уполномоченных банков. На юр.лиц: 73% (7340 лиц), долж.лиц: 22%(2165 лиц), физ.лиц: 5%(535%). Структура правонарушений( ст.15.25): ч1-0,3%. Ч2-1,8%, ч3-6%, ч5-4,5%, ч6-87,4%. Всего 28313 правонарушений. Наибольший удельный вес в общем объёме выявленных нарушений валютного законодательства за 2011 год-составляют нарушения установленных единых правил заполнения паспорта сделки, сроков и порядков предоставления документов и по валютным операциям (87,4%). На 2м месте: не зачисление валютной выручки при экспорте: 6%. Не возврат авансовых платежей при импорте составляет: 4,5%. Нарушение порядка открытия и ведения счетов за рубежом: 1,8 %. Осуществление незаконных валютных операций-0,3%. В территориальное управление РФН Бурятии в 2011 году от таможенных и налогов органов поступило 115 протоколов. Самим территориальным управлением ФСБ РНБ-148 протоколов (составлено) по ст. 15.25.