47. Валюта, валютные ценности и валютное регулирование.

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ».

Валюта – денежные знаки виде банкнот и монет, находящиеся в обращении в качестве законного средства платежа.

Валютные ценности – иностранная валюта, иностранные ценные бумаги (внешние ценные бумаги не относящиеся к внутренним ценным бумагам РФ) , ценные бумаги в иностранной валюте.

Валютное регулирование направлено на регулирование валютных ценностей. За нарушение валютного законодательства предусмотрена уголовная, административная и гражданско-правовая ответственность.

Валютные операции – операции с иностранной валютой резидентов и нерезидентов. (виды уст отдельно для резидентов и нерезидентов) – ст. 6, 9, 10.

 операции, связанные с переходом прав собственности и иных прав на валютные ценности

 ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей

 осуществление международных денежных переводов

Валютное регулирование - ЦБ (устанавливает единые формы учетов и отчетности по валютным операциям, а так же издает в пределах своей компетенции обязательные для резидентов и нерезидентов по валютным операциям) и Правительство РФ (устанавливает порядок осуществления валютных операций, порядок использования валютных счетов, открытия и закрытия валютных счетов).

Органы, осуществляющие валютный контроль за валютными операциями:

 ЦБ РФ

 федеральная служба финансово-бюджетного надзора (ФСФБН осуществляет свою деятельность в соответствии с постановлением № 278 от 15 июня 2004 года.)

 федеральная таможенная служба

Субъекты валютных операций:

- резиденты Ст 9

• ФЛ, являющиеся гражданами РФ

• ФЛ, постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительства

• ЮЛ с местонахождением на территории РФ и созданные в соответствии с законодательством РФ

• Филиалы и представительства российский ЮЛ, находящихся за пределами РФ

• Дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ

• РФ, субъекты РФ, МО.

- нерезиденты Ст.10

• ФЛ, имеющие постоянное место жительства за пределами РФ

• ФЛ, не ялвяющиеся резидентами (все кроме 1,2 путкта)

• ЮЛ с местонахождением за пределами РФ и созданные в соответствии с законодательством иностранных государств

• Находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства

• Межгосударственные и межправительственные организации, а так же их филиалы и представительства

• И иные лица.

В ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле раскрыты права и обязанности резидентов и нерезидентов, а так же органов валютного контроля – ст 23, 24.

48. Правовые основы валютного контроля.

1. Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством Российской Федерации, органами и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

2. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

4. Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет Центральный банк Российской Федерации.

5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

6. Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и налоговых органов как агентов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.

Валютный контроль направлен на валютные операции резидентов, нерезидентов.