Показники ліквідності підприємства

Показник ліквідності	Нормальне (критичне) значення	На початок року	На кінець року	Відхилення
1	2	3	4	5

4. Контрольні питання

1. Чим відрізняються між собою поняття ліквідності та платоспроможності?

2. Наведіть нормативні (критичні) значення для наступних показників:

• коефіцієнт покриття;

• коефіцієнт абсолютної ліквідності;

• коефіцієнт швидкої ліквідності.

3. Який з нижче наведених показників використовується для аналізу платоспроможності підприємства:

• коефіцієнт автономії;

• коефіцієнт покриття;

• коефіцієнт оборотності запасів;

• коефіцієнт рентабельності власного капіталу?

4. Якими повинні бути співвідношення груп активів і пасивів для того, щоб баланс підприємства вважався абсолютно ліквідним?

Тема 5. Аналіз грошових потоків підприємства

1. План практичного заняття

   1. Сутність, цілі та значення фінансового аналізу грошових потоків підприємства.

   2. Прямий і непрямий методи оцінки грошових потоків.

   3. Аналіз грошових потоків за видами діяльності підприємства.

2. Основні питання для обговорення

   1. Сформулюйте сутність поняття “грошовий потік”.

   2. Яка мета аналізу грошових потоків підприємства?

   3. Наведіть визначення вхідного і вихідного грошового потоку

   4. Опишіть класифікацію вхідних і вихідних грошових потоків.

   5. Поясніть сутність прямого і непрямого методів оцінки грошового потоку, перерахуйте їх переваги та недоліки.

   6. Опишіть послідовність складання звіту про рух грошових коштів за непрямим методом.

   7. Які види діяльності лежать в основі аналізу грошових потоків підприємства?

   8. Поясніть сутність позитивного та негативного грошового потоків. Яким чином проводиться їх аналіз?

   9. Опишіть методику розрахунку фінансової потреби підприємства.

3. Навчальні завдання

На основі Звіту про рух грошових коштів підприємств ЗАТ “Геліос”, ЗАТ “Тоніс”, ВАТ “Клаус” (Додатки 3, 11, 19) проведіть аналіз обсягу та структури їх грошових потоків у розрізі видів діяльності. Порахуйте показники рентабельності залишку грошових коштів, витрачених грошових коштів, отриманих грошових коштів, чистого грошового потоку, достатності чистого грошового потоку, зробіть висновки. Порівняйте результати аналізу підприємств ЗАТ “Геліос”, ЗАТ “Тоніс”, ВАТ “Клаус”.

4. Контрольні питання

1. Чим відрізняються звіти про рух грошових коштів, складені за прямим і непрямим методами?

2. Які основні причини невідповідності величини грошових потоків сумі отриманого прибутку?

3. Навіщо проводити аналіз синхронності позитивного та негативного грошового потоку?