6. План маркетинга

План маркетинга — документ, являющийся важнейшей составной частью плана развития предприятия, в котором устанавливаются рыночные цели предприятия и предлагаются методы их достижения.

План маркетинга подобен карте: он показывает, где находится предприятие в данный момент, куда оно движется и как собирается туда попасть.

Составление план маркетинга поможет:

• четко установить цели и проконтролировать их достижение;

• создать документ, организующий работу всего предприятия;

• избежать лишних действий, не приводящих к намеченным целям;

• четко распределять время и другие ресурсы;

• мобилизовать сотрудников компании.

Процесс разработки плана маркетинга:

• Постановка маркетинговых целей

  Постановка маркетинговых задач

  Выбор стратегии

  Разработка планов маркетинга

  Оценка затрат и результатов

• 

Рисунок 5 – Процесс разработки плана маркетинга

Для достижений поставленных целей и планов будут использоваться инструменты плана маркетинга – цена, реклама, услуга.

Таблица 34 - Маркетинговые цели и задачи

Основная маркетинговая цель	Цели по элементам маркетинга	Задачи по элементам маркетинга
Привлечение потребителей смежного и целевого сегмента	Цена	-Сохранение цены на одном уровне
Увеличение спроса на услугу, повышение информативности об услуге	Реклама	-Реклама в газетах, на сайтах
Увеличение качества оказываемой услуги	Услуга	-Учет требований потребителей

Основная цель плана маркетинга это завоевание позиций на рынке, привлечение большого числа потребителей и, следовательно, получение большой прибыли.

Исходя из выбранной общей стратегии, выбираются стратегии по отношению к каждому элементу маркетинга. Данные приведены в таблице 35.

Таблица 35 – Выбранные стратегии

Главная стратегия	Стратегии в области элементов маркетинга	Содержание
Выбор ценовой политики с учетом политики конкурентов	Цена	Реагирование на изменение цен конкурентов и изменение собственной цены
Узнаваемость услуги	Реклама	Реклама на сайтах, реклама в газетах, буклеты
Модификация для привлечения новых клиентов	Услуга	Усовершенствование услуги

Таблица 36 - -Затраты на рекламу на 2012 год

№	Средства рекламы	Сумма, руб.
1	Реклама в газете «Антенна»	2000
2	Изготовление рекламных буклетов В дня выставок	1000
3	Реклама на сайте	2000
Итого		5000

2.7 Финансовый план

Финансовый план разрабатывается на основе других разделов плана экономического и социального развития предприятия. В свою очередь разработка финансового плана оказывает существенное влияние на формирование плана себестоимости, использование материальных и других ресурсов. При составлении финансового плана непременно должны учитываться имеющиеся резервы производства, так как в нем устанавливаются задания по улучшению использования ресурсов, повышению рентабельности производства. Поэтому перед разработкой финансового плана необходимо всесторонне проанализировать имеющиеся отчетные и другие материалы по выполнению производственного плана.

Цель разработки финансового плана - определение возможных объемов финансовых ресурсов, капитала и резервов на основе прогнозирования финансовых показателей предприятия.

Финансовый план состоит из 4 частей:

1. Прогноз финансовых результатов.

2. Потребности в дополнительных инвестициях и формирование источников финансирования.

3. Структура кредиторской задолженности.

4. Расчет чистой текущей стоимости проекта.

Прогноз финансовых результатов представлен в таблице 38

Таблица 38 - Прогноз финансовых результатов

№	Наименование показателя	Значение показателей по годам				Сумма, рублей
		2012	2013	2014	2015
1	Объем продаж	107	118	129	130
2	Цена продаж, руб./год	18000	18000	18000	18000
3	Доходы с НДС, руб.	1926000	2124000	2322000	2340000	8712000
4	НДС, рублей	293796,61	324000	354203,39	356949,16	1328949,16
5	Доходы без НДС, руб.	1632203,39	1800000	1967796,61	1983050,84	7383050,84
6 6.1. 7.	Себестоимость на весь объем	973546,2	947025,2	947025,2	947025,2	3814621,8
	Себестоимость на 1 услугу.	9098,57	8025,64	7341,28	7284,81	31750,3
	Прибыль от реализации	658657,19	852974,8	1020771,41	1036025,64	3568429,04
8	Налог на прибыль	131731,44	170594,96	204154,29	207205,13	713685,81
9	Чистая прибыль	526925,75	682379,84	816617,12	828820,51	2854743,23
10	Фонд развития производства	263462,88	341189,92	408308,56	414410,26	1427371,62
11.	Остаток чистой прибыли	263462,88	341189,92	408308,56	414410,26	1427371,62

По данным прогноза финансовых результатов (табл.30) видно, что в 2012г. питомник рассчитывает получить прибыль в размере 263462,88 руб., в 2013г. -341189,92, в 2014г. - 408308,56, в 2015г. 414410,26

Необходимо также рассчитать потребность в дополнительных инвестициях (табл.39)

Таблица 39 - Потребность в дополнительных инвестициях и формирование источников их покрытия

№	Показатель	Значение показателей по годам				Сумма, рублей
		2012	2013	2014	2015
1	Потребности в дополнительных инвестициях	25821	-	-	-	25821
1.1 1.2 1.3	Предпроизводственные затраты. Вложения в основной капитал: а) в здания и сооружения; б) в машины и оборудование; в) в транспортные средства; Вложения в оборотный капитал:	25821 108000 15000 78115	- 108000 -	- 108000 -	- 108000 -	25821 432000 15000 78115
2	Источники финансирования: собственные и привлеченные.	226936	108000	108000	108000	550936
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5	Уставный капитал. Дополнительный акционерный капитал. Прибыль прошлых лет. Амортизационные отчисления и износ. Прочие источники.	- - 1650 -	- - 1650 - -	- - 1650 - -	- - 1650 - -	6600
3	Потребности в займах и кредитах (1 – 2).	-	-	-	-

По полученным данным видно, что наше предприятие не нуждается в кредитах в период с 2012-2015гг.

Абсолютная величина прибыли ничего не говорит об эффективности работы предприятия. Эффективность характеризуется уровнем рентабельности и сроком окупаемости.

1. Уровень рентабельности продукции (формула 11):

Р = П / С * 100% (11)

где П – чистая прибыль руб./год;

С – полная себестоимость выпуска продукции, руб./ год.

Р₂₀₁₂ = 526925,75/ 973546,2* 100% =55 %

Р₂₀₁₃ = 682379,84/ 947025,2* 100% =72 %

Р₂₀₁₄ = 816617,12/ 947025,2* 100% = 87%

Р₂₀₁₅ = 828820,51/947025,2* 100% = 88%

1. Срок окупаемости капитальных вложений Т (период времени, в течение которого прибыль предприятия достигнет величины капитальных вложений) (формула 12):

Т = К / П , (12)

К- капитальные вложения

П- чистая прибыль

Т₂₀₁₂ = 106565/ 526925,75= 0,21года

Следовательно, срок окупаемости предприятия составляет 0,21 года.

Данное предприятие является прибыльным и имеет короткий срок окупаемости.