2.3 Определение показателей плана по труду.

3 План эксплуатационных расходов

План эксплуатационных расходов определяет денежные средства, необходимые для заданного объема работы станции. Эксплуатационные расходы станции подразделяются на основные и общехозяйственные.

Основные расходы планируются раздельно по хозяйствам и делятся на основные, учитываемые по отдельным статьям в каждом хозяйстве, и основные, общие для всех отраслей хозяйства.

3.1 Планирование основных расходов специфичных для отрасли.

Затраты на основную заработную плату производственного персонала по хозяйству движения и грузовому хозяйству переносятся из плана по труду. Отчисления по ЕСН (единому социальному налогу) в Федеральный бюджет составляют 26% от ФОТ_осн^год.

3.1.1 Хозяйство движения.

- Затраты на топливо для отопления помещений планируются по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1°С в сутки, продолжительности отопительного периода, а также разности температур и кубатуры зданий по

формуле:

Грузовое хозяйство

Затраты на материалы планируются по приему, отправлению и выдаче грузов: на материалы, используемые при погрузке, пломбировании вагонов, на маркировку грузов. Эти затраты принимаются из расчета 140-150 руб. на вагон погрузки в сутки.
Затраты на материалы при проверке правильности погрузки и крепления грузов (принимаются в размере 250 000 руб. в год);
Затраты на материалы для подготовки вагонов под погрузку (принимаются в размере 40000- 45000 руб. в год);
Затраты на электроэнергию для освещения складских помещений

3.2 Планирование основных расходов, общих для всех отраслей

Дополнительная заработная плата ∆ФОТдоп'^год включается в план эксплуатационных расходов в соответствии с планом по труду;
Отчисления по ЕСН в Федеральный бюджет составляют 26% от ДФОТ ^год _доп ;
Расходы станции на возмещение скидки со стоимости форменной одежды принимаются равными 0,8 - 1 % от фонда оплаты труда производственного персонала;
Расходы на выплату вознаграждения по итогам года принимаются в размере - 8% от ФОТ ^год;
Расходы на командировки производственного персонала принимаются в размере 0,15% от ФОТ производственного персонала;
Расходы, связанные с техникой безопасности, производственной санитарией и охраной труда, включающие расходы на погашение износа, чистки, стирки, дезинфекцию спецодежды, стоимость мыла, а также мероприятия по улучшению условий труда принимаются в размере 400 руб. в год на одного работника станции;
Расходы на обслуживание и текущий ремонт производственных зданий и сооружений принимаются в размере 250000-280000 руб.
Расходы на амортизацию основных производственных фондов составляют 8,5% от среднегодовой стоимости производственных фондов станции;
Расходы на погашение износа малоценных быстроизнашивающихся предметов пронимаются 2% от фонда оплаты труда производственного, персонала.

3.3 Планирование общехозяйственных расходов.

3.3.1 Расходы на содержание цехового персонала (без АУП)

Заработная плата цехового персонала переносится из плана по труду;
Отчисления по ЕСН в федеральный бюджет составляют 26 % от ФОТ_цех;

Расходы, связанные с подготовкой кадров принимаются в размере 0,5% от ФОТ работников станции;
Расходы, связанные с изобретательством и рационализацией принимаются в среднем 500-600 руб. в год на одного работника станции.

3.3.2 Расходы на содержание аппарата управления

Заработная плата аппарата управления цеха переносится из плана по труду;
Заработная плата административно-управленческого аппарата переносится из плана по труду.
Отчисления по ЕСН в Федеральный бюджет составляют 26 % от заработной платы аппарата управления цеха и административно-управленческого аппарата станции;
Расходы на командировки аппарата управления принимаются в размере 0,5 от фонда оплаты труда работников аппарата управления (ФОТ _АУП ).

Общая сумма расходов общехозяйственных:

4 ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ НА ИЗМЕРИТЕЛЬ ЭКСПЛУАТАЦИОННОЙ РАБОТЫ СТАНЦИИ

Себестоимость единицы продукции определяется делением суммы эксплуатационных расходов на годовой объем работы грузовой станции:

где Q_cyT - суточный объём работы, (см. задание) который выражается: по грузовой станции - количеством погруженных и выгруженных тонн; по сортировочной станции - количеством отправленных вагонов.

5 РАСЧЁТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ОТ УЛУЧШЕНИЯ КАЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ СТАНЦИИ

Одним из путей снижения эксплуатационных расходов является увеличение статической нагрузки вагона ( для грузовой станции) сокращение простоя вагонов на станции (для сортировочной станции), что позволяет высвободить часть парка порожних вагонов для выполнения дополнительного объема работы.

Грузовая станция

1. Определение фактической статистической нагрузки