Февраль 2001:
Во втором месяце мы закупаем сырье для организации производства. Покупаем сырье типа 2/А, так как оно имеет оптимальное соотношение цены и качества. При выборе сырья руководствуемся показателями цены (11.84 руб.) и качества продукции (1.09). Так как планируется производство продукции в две смены и использование рабочего времени с учетом коэффициента 1.2, то в поле «Максимальный уровень расхода сырья» устанавливается значение 2.4.
Рис. 7. Покупка сырья
Затем мы проверяем прогноз денежного потока, чтобы понять, нужен на кредит или нет. Остаток на конец месяца составляет -34 460 руб. Значит необходимо взять кредит. Берем кредит на 6 месяцев на сумму 35 000 руб. под 37.1% годовых.
Март 2001:
В третьем месяце начинается производство продукции. Устанавливаем значение коэффициента рабочего времени 1.2 и количество смен 2. Таким образом, объем производства в месяц составит 1349 ед. при удельной себестоимости 30.40 руб./ед.
Рис. 8. Производство продукции
Теперь необходимо увеличить качество продукции. Установим размер уровня расходов на контроль качества 2.00.
Затем мы проверяем прогноз денежного потока, чтобы понять, нужен на кредит или нет. Остаток на конец месяца составляет -50 612 руб. Значит необходимо взять кредит. Берем кредит на 6 месяцев на сумму 51 000 руб. под 37.0% годовых.
Апрель 2001:
В четвертом месяце необходимо реализовать первую партию продукции. На спрос влияют такие показатели, как:
цена единицы продукции;
качество продукции;
расходы на рекламу;
ставка комиссионного процента по сбыту.
Качество выпускаемой нами продукции составляет 1.46. Установим расходы на рекламу в размере 6000 руб. и ставку комиссионного процента по сбыту в размере 12%. Так как наши установленные значения выше, чем среднерыночные, то установим цену 70 руб. за единицу продукции.
Затем мы проверяем прогноз денежного потока, чтобы понять, нужен нам кредит или нет. Остаток на конец месяца составляет 24 771 руб. Значит, нет необходимости брать кредит.
Рис. 9. Реализация продукции в апреле 2001г.
В пятом и последующих месяцах будем регулировать спрос на уровне нашего объема производства. Регулирование возможно с помощью таких показателей как:
цена единицы продукции;
качество продукции;
расходы на рекламу;
ставка комиссионного процента по сбыту.
Цена единицы продукции имеет обратную зависимость с величиной спроса, а качество продукции, расходы на рекламу и ставка комиссионного процента по сбыту – прямую зависимость. Т.е. чем выше качество, комиссионный процент и расходы на рекламу, тем выше спрос на продукцию.
Значения показателей, устанавливаемых на протяжении этих месяцев, и значение получаемого эффекта (спрос и прибыль) сведем в таблицу 1.
Также будем следить за значением остатка денежных средств на конец месяца.
Таблица 3. Реализация продукции по месяцам
Месяц |
Цена, руб. |
Качество продукции |
Расходы на рекламу, руб. |
Ставка комиссионного процента, % |
Спрос на продукцию, ед. |
4 |
70 |
1.46 |
6000 |
12 |
1158 |
5 |
70 |
1.46 |
6000 |
12 |
1501 |
6 |
75 |
1.46 |
6000 |
12 |
1557 |
7 |
80 |
1.46 |
6000 |
12 |
1589 |
8 |
86 |
1.46 |
6000 |
12 |
1478 |
9 |
88 |
1.46 |
6000 |
12 |
1498 |
10 |
93 |
1.46 |
6000 |
12 |
1401 |
11 |
97 |
1.46 |
6000 |
12 |
1262 |
12 |
97 |
1.46 |
6000 |
12 |
1293 |
13 |
96 |
1.46 |
6000 |
12 |
1454 |
14 |
98 |
1.46 |
6000 |
12 |
1475 |
15 |
102 |
1.46 |
6000 |
12 |
1301 |
По окончанию каждого квартала выплачивались дивиденды из чистой прибыли. Так, прибыль за год составила 115 000 руб. Выплатим дивиденды в январе размере в отношении на акцию 1.15 руб.
Рис. 10. Выплата дивидендов в январе 2001г.