Глава 3. Разработка проекта реструктуризации ооо «Спектр»

3.1. Сущность проекта реструктуризации ооо «Спектр»

Маркетинговый анализ рынка трубной продукции показал незаполненность сегмента рынка водогазопроводных труб маленьких диаметров с маленькой толщиной стенки и труб стальных квадратных с размерами сторон 10-30 мм и толщиной стенок 1,0-2,0 мм. В связи с этим формирование инвестиционной стратегии и решение сопутствующих вопросов построим в разрезе заполнения этого сегмента рынка, путем приобретения предприятием многопрофильного агрегата 10-40. Состав продукции агрегата 10-40, которую предприятие намеревается предложить на рынки, сформирован исходя из технических возможностей проекта, изучения потребительского спроса на рынках России и за ее пределами и включает:

• трубы стальные водогазопроводные без нарезки по ГОСТ 3262-75, диаметром (условным) 10-25 мм, с толщинами стенок 2,0-3,2 мм;

• трубы стальные квадратные (профильные) по ГОСТ 8639-68 с размерами сторон 10-30 мм, толщинами стенок 1,0-2,0 мм.

Приведенный перечень свидетельствует - предприятие не намерено коренным образом изменять видовую структуру существующей специализации завода по выпуску водогазопроводных и профильных труб. Однако с введением агрегата 10-40 расширяется размерная специализация, причем по профильным трубам за счет размеров, которые вырабатывались в последнее время способом холодной деформации и, соответственно, были очень дорогими. Новая продукция будет привлекательна для потребителей не только новыми размерами труб, но и своим качеством - водогазопроводные трубы будут отвечать требованиям DIN 2440 и 2441, профильные - DIN 17119. Трубы могут изготовляться не только из традиционных углеводных марок стали, но и с низколегированных (что в особенности важно для систем горячего водоснабжения); трубы могут иметь длину от 4 до 12 м., будут подвергнуты 100% неразрушающему контролю; обработка, упаковка и маркирование труб будет полностью отвечать мировым стандартам.

Реализация ООО «МВ-Стил» проекта реструктуризации производства труб на агрегате 10-40 в значительной степени решает проблему рационализации структуры производства внутри предприятия и в трубной отрасли. Одновременно решается проблема удовлетворения спроса в высококачественной продукции в сегментах рынка, которые потребляют эти видоразмеры труб. Следует отметить, что основное оборудование для этого производства, стан 10-40, является довольно дорогим. Выпуск этого оборудования вырабатывается фирмами «Фэст-Альпинэ» (Австрия), «NKK Corporation» (Япония). Для объективного выбора фирмы-поставщика оборудования необходимо проведение тендера. Основные потребители продукции агрегата 10-40 - предприятия, организации и фирмы, занятые в индустрии строительства и ремонта жилых, общественных и производственных домов, а также машиностроительной и других отраслей, которые используют трубы как конструкционные материалы.

Сферой особого внимания могут стать Восточные области России, где планируется вести оживленное строительство жилья и инфраструктуры - заключен ряд перспективных соглашений на снабжение водогазопроводных труб с превалированием доли диаметров по новому проекту. В части внедрения предложено за счет совершенствования структуры и снижения затрат производства проводить гибкую ценовую политику для увеличения объема продаж. По проекту цены предлагаемого сортамента труб в долларовом эквиваленте на 20-25 % ниже мировых цен и на 30-35 % ниже рублевых цен России. Причем, не предложено придерживаться демпинговой политики на мировом рынке водогазопроводных труб, что в противном случае ограничивало бы снабжение в ряд стран дальнего зарубежья.

Общая стратегия маркетинга для водогазопроводных труб будет складываться в достижении преимуществ по затратам производства и ориентации на широкий рынок в России и за ее пределами. Одновременно предлагается использовать стратегию концентрации на специфических сегментах рынка с низкими ценами. Основными потребителями профильных труб являются разные отрасли машиностроения. Планированное ранее интенсивное развитие новых сегментов рынка этих труб, например в мебельной промышленности или в виде конструкционных материалов в замене профилей проекта и круглых труб, практически не осуществлено на данный момент из-за высокой стоимости профильных труб предлагаемых размеров, сделанных способом холодной деформации и отсутствием введения новых мощностей для их выпуска по электросварной заготовке. Выпуск профильных труб на агрегате 10-40 разрешит ООО «МВ-Стил» выйти на международные рынки с продукцией мирового уровня качества. Планируемый выпуск в объеме 42 тыс. т ниже величин определенных после маркетинговых исследований рынка сбыта продукции, поскольку платежеспособный спрос будет меньше потенциального. Однако, учитывая технические возможности стана и его способность быстро реагировать на изменения требований рынка, всегда есть возможность увеличивать выпуск профильных труб при наличии спроса. Общая стратегия маркетинга будет включать несколько этапов. На первом предлагается активно использовать стратегию проникновения на рынок новой продукции за счет интенсивной рекламы и ценовой стратегии. В частности, в данное время цена профильных труб размеров, которые рекомендуются, изготовленных из холоднодеформированной заготовки составляет в долларовом эквиваленте свыше 1,0 тыс. долларов США. Цена предлагаемой продукции за счет стратегии преимуществ по затратам будет в 1,5-2,0 раза ниже. С учетом водогазопроводных труб среднюю цену можно ожидать до 10 % ниже рыночной. Это разрешит постепенно перейти к стратегии дифференциации, если маркетинг будет охватывать все больший рынок, предлагая свой товар высокого качества. Одновременно предлагается использовать и стратегию концентрации на отдельных специфических сегментах рынка традиционного в машиностроении и новых - в промышленности товаров народного потребления, строительной индустрии.

Исторически деятельность по сбыту продукции осуществлялась на базе системы договоров об общей деятельности с машиностроительными предприятиями, строительными организациями России и других стран СНГ. В перспективе торговые соглашения предлагается заключать на прямую на международных выставках и ярмарках, используя могущественные каналы печати, информационных компьютерных сетей, данных информационных бюллетеней, что значительно повысит эффективность связей поставщиков и потребителей и не приведет к росту цен на продукцию. Кроме того, в сфере сбыта продукции предлагается так называемое исключительное распределение, которое состоит в выборе какого-либо одного торгового посредника в данном регионе, который будет продавать продукцию предприятия.

В проектной документации на разработку предложений о снабжении оборудования агрегата 10-40 по импорту (ТЗ - 1283 - 96) предусмотрены следующие номенклатура и объем производства продукции (Таблица 3.1).

Таблица 3.1

Номенклатура и объем производства товарной продукции агрегата 10-40

Вид труб	Размеры труб				Расчет-ные размеры, мм.		Годовой объем производства, тыс. т.
	Условн. диаметр	Внешний диаметр	Толщина стенки
Трубы водогазопроводные без нарезки ГОСТ 3262-75 DIN 2440, 2441	10 15 20 25	17,0 21,3 26,8 33,5	2,0-2,8 2,3-3,2 2,5-3,2 2,8-3,2	17,0*2,2 21,3*2,8 26,8*2,8 33,5*3,2		2,0 15,0 15,0 3,0
Итого						35,0
Трубы электросварные профильные ГОСТ 8639-68, DIN 17119		10*10 15*15 20*20 24*24 30*30	1,0-2,0 1,0-2,0 1,0-2,0 1,0-2,0 1,0-2,0	20*20*2		5,0
Итого						5,0
Всего						40,0

Выпуск продукции будет осуществляться на оборудовании, которое отвечает мировым стандартам и размещаться оно будет в соответствующем отопительном цехе предприятия. Существующий цех разрешит обеспечить непрерывность процесса, локализацию вредных веществ, которые выделяются, и исключение выброса токсичных веществ в окружающую среду. Предприятие и цех находится в районе с отсутствием сейсмичности. При достаточном предлагаемом финансировании на закупку оборудования ООО «МВ-Стил» в возможности ввести в эксплуатацию состояние до конца 2017 года на полную мощность. Тем более что у предприятия есть опыт по реализации на заводе больших инвестиционных проектов - введение станов 20-76 №1 и №2.

Средняя цена 1 тонны труб принята на уровне 430 долл/т, что на 8-10 % ниже рыночной.

В целом затраты производства 1 тонны трубы (себестоимость) может составить 364,6долл./тонна и эта величина (средний уровень - 430 долл. /тонна) при рентабельности продукции 16,8 % при 100 % загрузке стана.

В структуре затрат производства 80 % занимают затраты по закупке передельного металла, а так, производство труб на агрегате 10-40 будет характеризоваться высокой материалоемкостью, при низком уровне капиталоемкости, энергоемкости и трудоемкости.

Не усложняя соответствующей действительности расчет, следует указать, что введение стана 10-40 обязательно приведет к снижению затрат производства на действующих станах 20-76 № 1 и № 2 из сортамента которых исключается труба диаметром 15 мм. Это в целом по трубному производству завода реализует стратегию преимуществ по затратам.

Учитывая возможные колебания платежеспособного спроса считаем обязательным определить минимальный уровень загрузки стана, ниже которого ее эксплуатация приведет к убыткам для предприятия. То есть необходимо определить объем продаж, необходимый для того, чтобы производство предлагаемой продукции было безубыточно. Другими словами, проведем анализ безубыточности и определим точку безубыточности производства, ниже которой предприятие теряет деньги, а выше - зарабатывает. Точка безубыточности - это уровень физического объема продажи продукции на протяжении определенного времени (год), за счет которого предприятие покрывает валовые затраты производства. Деление затрат производства на постоянные и переменные приведено в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Переменные и постоянные затраты производства продукции (тыс. долл.)

Наименование статей затрат	Переменные затраты	Постоянные затраты
I. Материалы основные (штрипс) за вычетом отходов	11696,0
II. Эксплуатационные затраты
1. Энергозатраты
Электроэнергия	110,0
Пар	19,8	2,2
Вода техническая	8,1	2,3
Сжатый воздух	12,0
ВМЕСТЕ	149,9	4,5
2. Вспомогательные материалы	117,0
3. Сменное оборудование и инструмент	234,0
4. Фонд оплаты труда	148,8	91,2
5. Отчисления в социальные фонды	55,1	33,7
6. Ремонт и содержание основных средств	75,0	75,0
7. Амортизация основных фондов		125,0
8. Внутризаводские перемещения продукции	117,0
9. Другие общезаводские затраты	620,0	1041,6
Вместе эксплуатационные затраты	1516,8	1371,0
Всего затраты производства	13212,8	1371,0

Расчеты и данные подготовлены с соблюдением некоторых ограничений и допущений, главные из которых следующие. Постоянство цен продажи труб, структуры и объемов производства в каждый анализируемый период (год), общих постоянных затрат, средних переменных затрат на единицу (1т), средних валовых затрат (себестоимость) на единицу (1т) выработанной и проданной продукции. Количество выработанных равняется количества проданных труб. Для оценки того, на сколько может сократиться объем реализации, прежде чем предприятие попадет в полосу постоянных убытков, сделаем оценку так называемой точки (уровня) безопасности. Так, переменные затраты на тн. составляют 13212,8 тыс. долл. / 40 тыс. тн. = 330,32 долл./тн. Цена составляет 430 долл. Постоянные затраты – 1371,0 тыс. долл.

Тогда объем безубыточности: тыс.тн.

Сделанные расчеты дали следующие значения: точка безубыточности - 13750 тонн труб в год; уровень безопасности – 34,375%. Это означает, что выпуская 13,75 тыс. тонн труб в год предприятие сможет за счет реализации покрыть свои затраты.

Численность трудящихся для обслуживания основного и вспомогательного оборудования комплекса ТЕСА "10-40" определена соответственно принятой производственной программе, составом устанавливаемого оборудования и режимом его работы, в количестве 190 чел. для обслуживания насосной оборотного цикла предполагается штат в количестве 7 чел. Работники ОТК, которые обслуживают ТЕСА «10-40» в количестве 5 человек относятся к общезаводским службам.

Технической задачей на разработку и изготовление оборудования работа АПР была предусмотрена по непрерывному четырехбригадному графику. Проектная годовая загрузка агрегата при заданной программе, рассчитана по годовой производительности АПР, принята по годовой производительности оборудования, составляет 1660 часов, что отвечает прерывному графику при односменной работе. Этот режим был принят при определении численности обслуживающего персонала АПР. Работа ТЕСА «10-40» предусмотрена по непрерывному четырехбригадному графику. Определив основные параметры работы цеха, необходимо осуществить оценку проекта перевооружения ООО «МВ-Стил» с помощью инвестиционных расчетов.