2. Анализ финансовой деятельности коммерческого банка пао «втб24» за 2014-2016гг.

2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «ВТБ24»

ПАО "ВТБ24"— один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Он специализируется на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Входит в международную финансовую группу ВТБ (это коммерческий банк, больше половины акций которого принадлежат государству, он специализируется на обслуживании корпоративных клиентов).

Руководство текущей деятельностью ВТБ24(ПАО) осуществляется единоличным исполнительным органом банка—президентом-председателем правления и коллегиальным исполнительным органом банка — правлением.

Правление — коллегиальный исполнительный орган ВТБ24, состав которого определяет наблюдательный совет. В настоящее время в правление, помимо его председателя, входят 9 человек. К компетенции правления, согласно уставу, относятся общие вопросы организации работы банка, принятие ключевых решений, вынесение материалов на рассмотрение наблюдательного совета, анализ отчетности и другая руководящая деятельность. Президент–председатель правления Задорнов Михаил Михайлович²⁸.

Председатель Наблюдательного совета банка — Костин Андрей Леонидович. Совет директоров банка: Моос Герберт, Задорнов Михаил Михайлович, Костин Андрей Леонидович, Осеевский Михаил Эдуардович, Пучков Андрей Сергеевич, Лукьяненко Валерий Васильевич и Титов Василий Николаевич. Состав правления банка: Воробьев Вячеслав Викторович, Задорнов Михаил Михайлович, Кожокин Михаил Михайлович, Меленкин Александр Викторович, Полянцев Вениамин Александрович, Печатников Анатолий Юрьевич, Русанов Сергей Георгиевич, Соколов Александр Константинович, Чулков Валерий Владимирович, Черкасова Надия Наримановна.

 Датой рождения банка принято считать 1 августа 2005 года, когда ПАО «КБ Гута-банк» был переименован в ПАО «Внешторгбанк Розничные услуги». 14 ноября 2006 года в результате ребрендинга всей группы ВТБ он был переименован в Банк ВТБ24 (ПАО). 

По объёму вкладов физических лиц и кредитов физическим лицам банк занимает второе место в России, уступая только Сбербанку. Это же второе место он занимает по объёму выдачи ипотечных кредитов и кредитов на автомобили. Сеть банка формируют 1062 офиса в 354 городах и 72 регионах страны. Программа развития банка 2015 г. была ориентирована на развитие инфраструктуры обслуживания состоятельных клиентов. В течение года ВТБ24 открыл 60 офисов продаж, 43 из которых содержат зоны обслуживания состоятельных клиентов.

Банк участвует в государственных программах субсидирования ипотечных кредитов в новостройках и для военных. В 2013 году банк выдал более 7 600 ипотечных кредитов для военнослужащих на сумму более 16,4  млрд руб., став лидеров в этом сегменте^.. В 2015-2016 гг. ВТБ 24 принимает участие в программе льготного ипотечного кредитования новостроек, субсидируемого государством. За первые шесть месяцев 2016 г. банк выдал кредитов на общую сумму 147 млрд рублей, что сопоставимо с аналогичным периодом 2014 г. (164 млрд рублей). Половина  ипотечных выдач пришлась на госпрограмму.

У банка имеется дочерний банк — «Почта Банк», созданный на базе ОАО «Лето Банк». ^.Пакет документов о создании "Почта Банка" был подписан в январе 2016 года Почтой России и ВТБ24 (Почта России в лице своей 100 % дочерней компании приобрела 50 % минус одну акцию будущего «Почта Банка»). Клиентам банка доступны сберегательные счета, срочные вклады, платежи и переводы, интернет- и мобильный банк, расчётные и кредитные карты, кредитные продукты, пенсионные счета, коробочные страховые и сервисные продукты.

Активы банка на 1 января 2015 года составили 2 497,8 млрд руб., собственный капитал — 171,8 млрд руб.

Банку ВТБ (ПАО) присвоены рейтинги следующими агентствами: Moody’s (с 1997 года), S&P Global (с 2004 года) и Эксперт РА (с 2017 года)²⁹. 

По данным независимого исследования компании Mark Analitycs ВТБ24 в 2015году находится в группе лидеров среди основных конкурентов по уровню удовлетворенности и лояльности клиентов во всех клиентских сегментах.

Приоритетным направлением деятельности ВТБ24 является предложение широкого спектра Банковских розничных продуктов и услуг населению и субъектам малого предпринимательства. Банк предоставляет следующие услуги: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

В настоящее время продуктивное предложение Банка является одним из самых широких на рынке, охватывает большинство его сегментов и способно удовлетворять практически любую потребность клиентов.

ВТБ24 активно занимается спонсорской, благотворительной и волонтерской деятельностью. Основными критериями социальной деятельностью банка являются прозрачность и эффективность оказываемой помощи, партнерское сотрудничество и активное вовлечение сотрудников ВТБ24 в социально значимую деятельность.

В рамках своей спонсорской и благотворительной деятельности банк реализует следующие проекты:

- поддержка учреждений культуры и искусства на территории Российской Федерации;

- поддержка учреждений науки и образования на территории Российской Федерации;

- поддержка учреждений здравоохранения на территории Российской Федерации;

- поддержка социально-незащищенных групп граждан: дети-сироты и ветераны.

ВТБ24 является партнером благотворительного фонда «Даунсайд Ап».

Социально-ориентированная деятельность является неотъемлемой частью ведения бизнеса банка и, в конечном итоге, способствует устойчивому экономическому развитию, повышению качества жизни и социальной поддержке населения в регионах присутствия банка.

Акционерами ВТБ 24 (ПАО) являются Банк ВТБ (публичное акционерное общество) — доля в уставном капитале 99,9269%, миноритарные акционеры — общая доля в уставном капитале — 0,0731%. По состоянию на 1 января 2016 года уставный капитал ВТБ24 составил 104,0 млрд рублей, собственные средства-267,0 млрд рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ 24 (ПАО) осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 29.10.2014 г. на осуществление банковских операций и является участником системы страхования вкладов.

Собственные средства (капитал) ВТБ 24 (ПАО), рассчитанный по методике Банка России, составляет более 250 млрд рублей.

ВТБ24 (ПАО) не имеет:

- просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным за счет временно свободных средств государственной корпорации, государственной компании;

- постановлений о наложении ареста на корреспондентские счета, открытые в других банках;

- назначений временной администрации по управлению кредитной организацией;

- просроченной задолженности перед работниками по заработной плате;

- текущей картотеки неоплаченных расчетных документов;

- запрета на осуществление отдельных банковских операций;

- сведений об отзыве либо приостановлении лицензии на осуществление банковских операций;

- факта применения Банком России принудительных мер воздействия за несоблюдение норматива достаточности собственных средств (капитала) (Н1);

- просроченных требований со стороны налоговых органов по перечислению платежей в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов.

Надзор за деятельностью ВТБ 24 (ПАО) в соответствии с Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» осуществляет Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России.

Основными конкурентными преимуществами Банка являются не только количество розничных продуктов и условия по ним, но и качество клиентского обслуживания, технические возможности Банкинга и сегментированный подход к разным категориям клиентов.

Далее переходим к оценке финансового состояния ПАО «ВТБ 24» за 2014-2016гг.

2.2 Оценка финансового состояния ПАО «ВТБ24» за 2014-2016гг.

При оценке финансового состояния банка используется вертикальный и горизонтальный анализ баланса – два часто используемых метода. Горизонтальный и вертикальный анализ применяются многими банками, компаниями, инвесторами и другими кредиторами для анализа финансовой отчетности и повышения доходов, поддержания стабильного положения, а так же для снижения рисков от финансирования.

Рассмотрим вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ПАО «ВТБ24» за 2014-2016 гг. (Приложение 1).

В таблице 2.1 представлены результаты вертикального и горизонтального анализа бухгалтерского баланса ПАО «ВТБ24» за последние три года. Как видно из таблицы, имущественный потенциал компании вырос на 38,9% или на 790,55 млрд. руб. и достигли 2 820,05 млрд. руб., что положительно сказывается на деятельности всего банка.

Чистая ссудная задолженность за 2014-2016 года выросла на 37% и ее величина в 2016 году составила 2 306,35 млрд. руб., также за данный период увеличились средства, размещенные на корреспондентских счетах кредитных организаций на 8,4% или на 0,94 млрд. руб.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации составили 5,63 млрд. руб. и уменьшились по сравнению с 2014 годом на 40,5%. Также увеличились средства, привлеченные от кредитных организаций на 20,2% и на конец 2016 года составили 132,58 млрд. руб.

Темп роста средств клиента, которые не являются кредитными организациями увеличился на 45,5% и в итоге составили 2 440,81 млрд. руб.

Отчёт о финансовых результатах  — одна из основных форм бухгалтерской отчётности в России, которая характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчётный период и содержит данные о доходах, расходах и финансовых результатах в сумме нарастающим итогом с начала года до отчётной даты. 

В таблице 2.2 представлен структурный анализ отчета о финансовых результатах (приложение 2).

В данной таблице видно, что процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях и от ссуд, предоставленным клиентам, которые не являются кредитными организациями увеличились, в первом случае на 58,2% (или на 11,74 млрд.руб.), а во втором случае на 29,9% (или на 55,34 млрд. руб.), также всего процентные доходы по сравнению с 2014 годом составили 289,32 млрд. руб., увеличились на 37,8%.

Как и процентные доходы, расходы также увеличились, они составили 175,38 млрд. руб., т.е. увеличились на 100,5%, а вот процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам уменьшились на 22,8% (или 0,71 млрд. руб.). Чистые процентные доходы в свою очередь уменьшились на 6,9%. Также уменьшились и чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери на 13,8%.

Чистые доходы (расходы) увеличились на 24,9% и в 2016 году составили 171,29 млрд. руб., а вот прибыль (убыток) до налогообложения наоборот уменьшился на 119,9%.

Кредитный риск – риск убытков, связанных с потерей стоимости финансового актива (кредита, долговой ценной бумаги, удерживаемой до погашения) в связи с дефолтом или ухудшением кредитного качества контрагента или эмитента.

Цель управления кредитными рисками – определить и обеспечить уровень риска, необходимый для обеспечения устойчивого развития Группы, определенный стратегией развития банковской Группы и макроэкономическими параметрами.

Оценка кредитного риска проводится в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску, а также в разрезе индивидуальных кредитных рисков отдельных контрагентов и групп контрагентов, стран, географических регионов, отраслей хозяйства/ видов экономической деятельности.

Таблица 2.3 – Анализ кредитного риска ПАО «ВТБ 24» за 2014-2016 гг.

Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Изменение (+,-)	Темп прироста, %
Кредитный риск по активам, отраженным на балансовых счетах	1 859,20	2 316,13	2 482,59	+623,39	33,5
Кредиты на потребительские цели, всего.	21,45	58,08	1,82	-19,63	-91,5
Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера, всего	195,35	226,24	221,27	+25,92	13,3
Кредитный риск по производным финансовым инструментам	1,01	1,04	0,39	-0,62	-61,3
Итого	2 077,01	2 601,49	2 706,06	+629,05	30,3

Анализ таблицы 2.3 показывает, что кредитный риск увеличился, так как активы увеличились и составили 629,05 млрд. руб. (или 30,3%), что негативно сказывается на деятельности банка.

Банк подвержен влиянию рыночных рисков, возникающих в результате наличия открытых позиций по процентным ставкам, валютным продуктам и обращающимся ценным бумагам, которые всегда подвержены влиянию изменений в общих и специфических рыночных условиях. Банк осуществляет управление рыночным риском путем периодической оценки потенциальных убытков в результате неблагоприятных изменений рыночных условий.

Рыночный риск – возможное неблагоприятное отклонение финансовых результатов банка от запланированных, вызванное изменениями рыночных котировок(рыночных цен). Рыночный риск, включает следующие существенные виды рисков: процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг торговой книги; фондовый риск торговой книги; валютный риск торговой книги; риск рыночного кредитного спрэда; риск волатильности.

Таблица 2.4 - Анализ рыночного риска ПАО «ВТБ24 за 2014-2016 гг.

Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Изменение (+,-)	Темп прироста, %
1.Совокупный рыночный риск, всего, в том числе:	30,61	21,75	18,32	-12,29	-40,2
1.1 Процентный риск, всего, в том числе:	2,39	0,55	0,52	-1,87	-78,1
1.1.1 Общий	0,85	0,16	0,27	-0,58	-68,2
1.1.2 Специальный	1,54	0,39	0,25	-1,29	-83,6
1.2 Фондовый риск, всего, в том числе:	0,06	0	0	-0,06	0
1.2.1 Общий	0,03	0	0	-0,03	0
1.2.2 Специальный	0,03	0	0	-0,03	0
1.3 Валютный риск	0	14,88	11,80	+11,80	100

Анализ таблицы 2.4 показал, что процентный риск уменьшился на 78,1% (или на 1,87 млрд.руб.), в том числе общий на 68,2% (или на 0,58 млрд. руб.) и специальный на 83,6% (или на 1,29 млрд. руб.), а вот валютный риск, увеличился на 11,80 млрд.руб. или на 100% за 2014-2016 года. Совокупный рыночный риск в целом уменьшился на 40,2% (или на 12,29 млрд. руб.).

Таблица 2.5 - Анализ достаточности капитала ПАО «ВТБ24» за 2014-2016 гг.

Показатели	2014 г.	2015 г.	2016 г.	Изменение (+,-)
1	2	3	4	5
1. Собственные средства (капитал) (тыс.руб.), всего, в том числе:	217,73	261,61	266,95	+49,22
1.1 Источники базового капитала	130,28	167,29	186,46	+56,18
1.2 Показатели, уменьшающие источники базового капитала	0,79	0,78	15,37	+14,58
1.3 Базовый капитал	129,48	166,51	171,10	+41,62
1.4 Показатели, уменьшающие источники добавочного капитала	0,76	0,75	0,63	-0,13
1.5 Основной капитал	129,48	166,51	171,09	+41,61
1.6 Источники дополнительного капитала	88,58	95,10	95,86	+7,28
Окончание таблицы 2.5.
1	2	3	4	5
1.7 Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала	0,33	0	0	-0,33
1.8 Дополнительный капитал	88,25	95,10	95,86	+7,61
2. Активы, взвешенные по уровню риска (тыс.руб.):
2.1 необходимые для определения достаточности базового капитала	2 009,19	2 261,13	2 623,86	+614,67
2.2 необходимые для определения достаточности основного капитала	2 009,19	2 261,13	2 623,86	+614,67
3. Достаточность капитала (процент):	Х	Х	Х	Х
3.1 Достаточность базового капитала	6,6	7,4	6,5	-0,1
3.2 Достаточность основного капитала	6,6	7,4	6,5	-0,1
3.3 Достаточность собственных средств (капитала)	10,8	11,6	10,2	-0,6

Из таблицы 2.5 видно, что собственные средства (капитал) увеличился на 49,22 млрд. руб., так же увеличились источники дополнительного капитала на 7,28 млрд. руб., но произошло уменьшение показателей, уменьшающие источники добавочного капитала на 0,13 млрд. руб. дополнительный капитал увеличился на 7,61 млрд. руб.

Проанализировав финансовое состояние методами горизонтального, вертикального анализа, коэффициентного анализа, проанализировав баланс, можно сделать вывод о том, что предприятие финансово-устойчиво и платежеспособно.

Далее переходим к анализу современного состояния ипотечного кредитования в ПАО «ВТБ24» за 2014-2016 гг.

2.3 Анализ современного состояния ипотечного кредитования в ПАО «ВТБ24» за 2014-2016гг.

Для анализа современного состояния ипотечного кредитования в ПАО "ВТБ24" проведем сравнительный анализ особенностей ипотечных программ "Сбербанка России" и "ВТБ24".

Таблица 2.6 – Программы ипотечного кредитования ПАО «ВТБ24»

Программа	Ставка	Первый взнос	Размер кредита
Больше метров - меньше ставка	От 10,4 – 10,75%	От 20%	600тыс. – 60 млн. руб.
Покупка жилья	От 10,9 – 11,25%	От 10%	600 тыс. – 60 млн. руб.
Победа над формальностями	От 11,9 – 12,25%	От 40%	600 тыс. – 30 млн. руб.
Рефинансирование ипотечного кредита	От 11,25%	-	До 15 млн. руб.
Ипотека для военных	От 10,9%	От 15%	До 2,22 млн. руб.
Залоговая недвижимость	От 10,6%	От 20%	600 тыс.- 60 млн. руб.
Кредит под залог имеющегося жилья	От 12,25%	-	До 15 млн. руб.

Таблица 2.7 - Программы ипотечного кредитования ПАО «Сбербанк»

Наименование	Ставка	Сумма кредита	Срок кредитования	Первый взнос
1	2	3	4	5
Акция на новостройки	От 11,5%	0,3-3,2 млн. руб.	До 30 лет	От 15%
Ипотека с государственной поддержкой	От 11,4%	0,3-3,2 млн. руб.	До 30 лет	От 20%
Приобретение готового жилья	От 10,25%	0,3-3,2 млн. руб.	До 30 лет	От 20%
Приобретение строящегося жилья	От 11%	0,3-3,2 млн. руб.	До 30 лет	От 20%, льготы для молодых семей
Окончание таблицы 2.7.
1	2	3	4	5
Ипотека + материнский капитал	От 13,5%	0,3-3,2 млн. руб.	До 30 лет	Можно использовать средства материнского капитала для первоначального взноса
Строительство жилого дома	От 13,5%	До 3,4 млн. руб.	До 30 лет	От 25%
Загородная недвижимость	От 12%	0,303,0 млн. руб.	До 30 лет	От 15%, субсидирование части процентной ставки за счет бюджетных средств
Военная ипотека	От 11,75%	до 2,5 млн. руб.	До 20 лет	По заниженной ставке, 80% оценочной стоимости жилья

Если рассматривать предложения в целом, то можно говорить о следующих плюсах:

- ВТБ предлагает своим клиентам продукты с более выгодными процентными ставками. Значения выше на несколько процентов;

- Сбербанк позволяет открыть вклад, имея в наличии даже совсем небольшую сумму, тогда как в ВТБ депозиты доступны только тем, у кого есть в наличии, как минимум, 100 тысяч рублей;.

- Ставки по кредитам выше в ВТБ, но и сумма там выдается немалая. Оба банка предусматривают более выгодные условия для зарплатных клиентов. В Сбербанке кредит можно оформить даже на небольшую сумму – порядка 15 тысяч рублей;

- Сервис в обеих организациях достаточно высок. Внутренняя политика у них примерно одинакова. На местах можно заметить некоторые различия, но это уже скорее человеческий фактор;

- Сбербанк и ВТБ активно развивают собственные сайты, обслуживают клиентов посредством интернет-банкинга. «Телебанк» и «Сбербанк Онлайн» по своей функциональности примерно равны. Эти сервисы позволяют оперировать собственными средствами, не выходя из дома.

Условия ипотеки в Сбербанке.

Чтобы выяснить, где лучше ипотека в ВТБ или Сбербанке, рассмотрим предложения каждого учреждения отдельно. Начнем со Сбербанка. Нужно отметить, что за ипотекой в него обращаются чаще, чем куда-либо еще.

Плюсы по условиям ипотеки Сбербанка:

1. Низкий размер первоначального взноса. Получить собственное жилье в Сбербанке можно, отдав десятую часть стоимости.

2. Клиент может использовать в качестве первоначального взноса материнский капитал или специальный жилищный сертификат, предоставляемый государством.

3. Постепенное снижение ставок по ипотеке.

4. Отсутствие серьезных требований, предъявляемых к приобретаемому имуществу. Стать объектом могут даже такие разновидности недвижимости как собственный гараж, отдельная комната.

5. Максимальный срок составляет 30 лет.

6. Максимального лимита по ипотеке нет, что позволяет приобретать даже очень дорогую недвижимость в ипотеку.

7. Множество разнообразных программ, для частных предпринимателей в том числе.

8. Пониженные ставки для зарплатных и постоянных клиентов.

Из минусов можно отметить:

- серьезные требования к заемщику;

- необходимость предоставления довольно большого количества бумаг (получить деньги на покупку жилища не получится без наличия постоянной прописки, стабильной работы и официального дохода);

- тщательный отбор кандидатов;

- необходимость быть созаемщиками у супругов;

- долгое рассмотрение анкет (вся процедура может длиться порядка месяца;

- довольно высокие ставки (13–14% в год).

В целом же, условия по ипотеке довольно неплохие, особенно если учесть, что Сбербанк для многих сегодня является гарантом государственного уровня.

Особенности получения ипотеки ВТБ24:

Разберем положительные стороны ВТБ24. К наиболее существенным можно отнести:

- возможность онлайн оформления в личном кабинете;

- возможность получить средства по минимальному количеству документов при наличии достаточных средств для внесения первоначального взноса (при этом не требуется предоставлять информацию о собственном трудоустройстве);

- быстрое рассмотрение заявки;

- отсутствие необходимости иметь постоянную прописку;

- возможность использования материнского капитала в качестве первоначального взноса;

- чуть более выгодные, чем в Сбербанке, процентная ставки – от 12,95 до 13,95%;

- возможность снижения процентной ставки для постоянных и зарплатных клиентов;

- максимальный срок предоставления кредита достигает 50 лет;

- большой размер максимального лимита – 75 миллионов рублей;

- возможно увеличение шансов на получение займа путем привлечения созаемщиков и поручителей.

К минусам ипотечного кредитования в ВТБ24 можно отнести:

- тщательная проверка трудоустроенности потенциального заемщика;

- возможны проверки клиента на рабочем месте еще на стадии рассмотрения его заявки на получение ипотеки.

Таким образом, даже сравнивая ипотеки в двух этих банках, можно говорить лишь об относительной выгодности, ведь у каждого человека свои критерии, к тому же, не всегда клиенту доступны самые выгодные предложения.

Процентная ставка в ВТБ24 ниже, чем в Сбербанке, но не значительно. Зато минимальный первоначальный взнос в Сбербанке достаточно низок. Для многих этот фактор является очень существенным.

В целом же, банковские продукты по ипотеке в этих двух банках не уступают друг другу.

Далее переходим к рассмотрению мероприятий, направленных на улучшение ипотечного кредитования и проблем ипотечного кредитования физических лиц ПАО «ВТБ 24».