8.8.3 Расходы по оплате труда
Таблица 8 – Смета расходов по оплате труда на 1 год реализации проекта
|
Показатели |
Сумма |
|
1 |
2 |
|
1.Количество рабочих часов, необходимых для оказания услуг, нормо-часов; 2.Средняя почасовая оплата, руб. 3.Итого расходы по оплате труда, тыс.руб. 4.Единый социальный налог по ставке 26% с налогооблагаемой базы, тыс.руб. |
24000
55 1320
343 |
|
5.ИТОГО расходов, связанных с оплатой труда, тыс.руб. |
1663 |
К дальнейшему расчёту принимаем:
1 год – 1663 тыс.руб.;
2 год – 1829 тыс.руб.;
3 год – 2012 тыс.руб.;
4 год – 2213 тыс.руб.;
5 год – 2434 тыс.руб.
Общее количество сотрудников: 5 чел.
Схема 1 - Организационная структура предприятия
8.8.4 Оценка накладных расходов
Таблица 9 – Смета накладных расходов на первый год (тыс.руб.)
|
Показатели |
Сумма |
|
1 |
2 |
|
1.Страхование; 2.Прочие расходы 3. Аренда офиса |
100 10 300 |
|
3.ИТОГО накладные расходы |
410 |
Принимаем к дальнейшему расчёту:
1 год – 410 тыс.руб.;
2 год – 451 тыс.руб.;
3 год – 496 тыс.руб.;
4 год – 545 тыс.руб.;
5 год – 600 тыс.руб.
8.8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг
Все предыдущие расчёты сведем в таблицу 10.
Таблица 10.1 - Смета себестоимости предоставленных услуг
|
Статьи расходов |
Годы реализации проекта | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Прямые материальные затраты; 2.Накладные расходы 3.Зарплата |
50 410 1663 |
55 451 1829 |
60,5 496 2012 |
66,5 545 2213 |
73,2 600 2434 |
|
4.ИТОГО себестоимость предоставленных услуг |
2123 |
2335 |
2568 |
2825 |
3108 |
Таблица 10.2 – Расчет себестоимости одного проекта
|
Показатели |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Объём предоставленных услуг, проекты 2.Прогнозируемая цена 1 проекта, тыс. руб. 3. Себестоимость предоставленных услуг, тыс. руб. |
100
24,2
2123 |
110
26,6
2335 |
121
29,2
2568 |
133
32,2
2825 |
146
35,4
3108 |
|
4. Себестоимость 1 проекта, руб. |
21,23 |
21,23 |
21,23 |
21,23 |
21,23 |
|
5. Наценка, % |
13,98 |
25,38 |
37,92 |
51,7 |
66,89 |
8.8.6. Расчёт коммерческих и управленческих расходов
Таблица 11 – Смета текущих расходов на первый год (тыс.руб.)
|
Статьи расходов |
Сумма |
|
1 |
2 |
|
1.Расходы на продажи 1.1.Заработная плата коммерческих агентов; 1.2.Единый социальный налог; 1.3.Расходы на рекламу; 1.4.Телефонные расходы; 1.5.Прочие расходы на продажи |
158 30 8 100 10 10 |
|
2.Общие и административные расходы |
40 |
|
3.ВСЕГО текущие расходы |
198 |
Принимаем к расчёту:
1.Коммерческие расходы:
1 год – 158 тыс.руб.;
2 год – 173 тыс.руб.;
3 год – 191 тыс.руб.;
4 год – 210 тыс.руб.;
5 год – 231 тыс.руб.
2.Общие и административные расходы:
1 год – 40 тыс.руб..
2 год – 44 тыс.руб.;
3 год – 48 тыс.руб.;
4 год – 53 тыс.руб.;
5 год - 58 тыс.руб.