- •1. Сущность и функции финансов
- •Тема 2 Роль финансового рынка в мобилизации и распределении финансовых ресурсов
- •Тема 3. Финансовая система
- •Тема 4 Финансовая политика государства
- •Тема 5. Основы финансового контроля
- •Тема 6. Финансы коммерческих предприятий
- •Тема 7. Финансы некоммерческих организаций
- •7.3 Финансы домашних хозяйств
- •7.3.1 Формирование финансов граждан
- •7.3.2 Формирование бюджета прожиточного минимума
- •Тема 8. Основы функционирования государственных и муниципальных финансов
- •Тема 9. Бюджетная система Российской Федерации
- •Тема 10. Роль финансов в развитии международного сотрудничества
7.3 Финансы домашних хозяйств
Финансы граждан — стоимостной показатель объема и структуры потребления важнейших материальных благ и услуг. Различают фактические и нормативные финансы граждан, последние выполняют роль ориентиров в проведении социальной политики, являясь социальными нормативами государственной политики доходов. Финансы граждан могут быть разных стандартов — минимальные, рациональные и элитарные финансы граждан, что отражает различный уровень удовлетворения потребностей.
Существуют три основных уровня удовлетворения потребностей:
минимальный, нормальный и уровень роскоши. Первому из них соответствует минимальный потребительский бюджет, характеризующий ту структуру и уровень удовлетворения потребностей, которые общество на данном этапе экономического развития считает минимально допустимыми. Второму и третьему уровню удовлетворения потребностей (уровень достатка и роскоши) соответствуют рациональный (бюджет социального достатка) и элитарный потребительские бюджеты. Эти бюджеты рассчитаны на структуру и уровень потребления людей со средними и высокими (сверхвысокими) доходами.
В Российской Федерации в условиях перехода к рынку основное внимание уделяется разработке бюджетов прожиточного минимума, рассчитанных на кризисные условия функционирования российской экономики.
7.3.1 Формирование финансов граждан
Рассмотрим методологические подходы к разработке финансов граждан различных уровней.
Финансы граждан включают, как правило, несколько сотен товаров и услуг в ценах реальных покупок. Этот набор товаров и услуг называется потребительской корзиной. Таким образом, потребительский бюджет представляет собой стоимостную оценку продовольственной и непродовольственной потребительских корзин, а также включает плату за услуги и налоги.
В структуре финансов граждан обычно предусматриваются следующие статьи расходов:
• питание;
• одежда, белье, обувь;
• предметы санитарии, гигиены, лекарства;
• мебель, посуда, товары длительного пользования;
• жилище и коммунальные услуги;
• культурно-просветительные мероприятия и отдых;
• бытовые услуги;
• транспорт;
• связь;
• прочее.
Финансы граждан, как правило, дифференцируются по социально-демографическим и профессиональным группам населения, а также по регионам страны. Так, например, прожиточный минимум рассчитывается в среднем на душу населения и отдельно для детей до 6 лет, детей 7-15 лет, мужчин в трудоспособном возрасте, женщин в трудоспособном возрасте, пенсионеров. Кроме того, территория России условно поделена на 16 зон проживания, характеризующихся сходными природно-климатическими условиями, национальными традициями и местными особенностями потребления, что позволяет определять специальный минимальный набор продуктов питания для каждой из них.
Финансы граждан могут быть определены в расчете на одного человека и на семью разного состава, в последнем случае речь идет о потребительском бюджете семьи. Отметим, что разработаны специальные коэффициенты, учитывающие снижение семейного бюджета за счет совместного проживания членов семьи. Это позволяет формировать прожиточный минимум практически любых по составу семей: супружеская пара с детьми и без детей, матери-одиночки и т. д.
В мировой и отечественной практике выработаны следующие методы формирования финансов граждан [1]:
• Нормативный — бюджет определяется на основе нормативов потребления отдельных товаров и услуг (нормативной потребительской корзины) и их фактической стоимости. В зависимости от вида разрабатываемого бюджета нормативы могут быть минимального или нормального уровня.
• Статистический — бюджет устанавливается на уровне доходов, которыми реально располагают определенные слои населения страны. Так, для бюджета прожиточного минимума рассматриваются доходы 10-20% самых бедных граждан страны. Базой для установления элитарных потребительских бюджетов могут быть доходы состоятельных и богатых людей страны.
• Комбинированный (как правило, нормативно-статистический) метод — расходы на питание устанавливаются по нормативам потребления, а остальные статьи — статистическим путем.
• Субъективный метод — на основе опросов общественного мнения и экспертов о необходимом уровне соответствующего бюджета.
• Ресурсный метод — исходя из возможностей государства в данный период обеспечить определенный уровень минимального потребительского бюджета или бюджета прожиточного минимума.
Система потребительских бюджетов различных стандартов обеспечивает выполнение следующих задач:
• обеспечивает объективную оценку достигнутого и прогнозируемого уровня жизни населения;
• помогает обосновать государственную политику доходов и систему распределительных отношений;
• обеспечивает анализ социальной дифференциации в обществе и экономического положения отдельных социальных групп;
- • является базой для адресной социальной политики, критерием экономического положения конкретных семей и ориентиром для регулирования доходов и потребления малообеспеченных семей.