polny_NP

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности ( 3 верных):

-алкогольная продукция

-автомобили легковые

-этиловый спирт

НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):

-гараж

-офисное здание

-жилой дом

В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)

Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

-социального вычета Налоговый вычет по НДФЛ:

-уменьшает налоговую базу по данному налогу

К доходам, полученных физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( 3 верных):

Оплата за лицо организацией или ИП обучения в интересах налогоплательщика;

Получение налогоплательщиком товаров от организации или ИП на безвозмездной основе;

Оплата труда налогоплательщика выдачей ему собственной продукцией организации или ИП.

НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами ( 3 верных):

-индивидуальные предприниматели

-адвокаты

-нотариусы

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежном виде

Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности ( 2 верных):

-реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

-ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Сумма налога на имущество организаций, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

- самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы ставок по налогу на игорный бизнес:

- Налоговый кодекс ( часть вторая )

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более, чем в 10 раз

В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

•Филиал или представительство иностранной организации, через которую она ведет предпринимательскую деятельность в РФ

Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации:

- учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

- первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

- 6 % и 15 %

В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

- на обязательное пенсионного страхование

Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионного страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

1.В некоторых случаях в НК РФ предусматривается освобождение от обязанности налогоплательщика НДС. Какие из перечисленных ниже обстоятельств могут быть основаниями для такого освобождения:

•Общая сумма выручки налогоплательщика за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн руб. без учета НДС

•Организация получила статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»

2.Выберите истинные утверждения применительно к НДС:

•При ввозе импортных строительных материалов на территорию РФ НДС исчисляется и уплачивается по ставке 20%

•Объектом налогообложения НДС не признается реализация, осуществленная за пределами территории РФ

3.Стоимость основных средств

•Облагается

4.Для целей налогообложения прибыли в отношении доходов и расходов налогоплательщик:

•Не может одновременно применять разные методы определения доходов и расходов

5.Представительские расходы при исчислении налога на прибыль включаются в состав прочих расходов в размере, не превышающем

•4% от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот налоговый период

6.Организация имеет право признать убыток по итогам налогового периода в расходах налоговых периодов в течение:

•10-ти лет

7.Амортизация по налогу на прибыль организаций – это:

•Форма расхода по налогу на прибыль

8.Если старший брат платит за обучение младшего, то он имеет право принять к вычету расходы на сумму обучения не более?

•120 000 руб.

9.Правовыми последствиями признания лица налоговым резидентом РФ применительно к НДФЛ является:

•Полная налоговая обязанность

•Возможность применения налоговых вычетов

•Применение более высокой общей ставки налога

10.Декларация по НДФЛ предоставляется налогоплательщиком:

•В срок до 30 апреля года, следующего за отчетным

11.Не облагается налогом…

•Получаемые алименты

12.Удержание производимые из дохода налогоплательщиком по решению суда или иных органов

•Не уменьшает налогооблагаемую базу

13.Одним из физических показателей, используемых при расчете ЕНВД, является количество работников (включая индивидуального предпринимателя). Как определяется значение этого показателя для целей исчисления ЕНВД?

•Средняя за каждый месяц численность работников, включая внешних совместителей и лиц, выполнявших работы по гражданско-правовым договорам

14.Инвестором в целях системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции признается:

•Юридическое лицо или объединение юридических лиц, осуществляющее вложение собственных заемных или привлеченных средств в поиск, разведку и добычу минерального сырья

15.К сельскохозяйственной продукции относится:

•Продукция сельского хозяйства и продукция животноводства;

•Вылов и переработка рыбы с использованием арендуемых рыбопромысловых судов

16.Какие обязанности налагаются и на организации, и на индивидуальных предпринимателей, уплачивающих ЕНВД?

•Обязанность соблюдения порядка ведения расчетных и кассовых операций

•Сумма исчисленного единого налога на вмененный доход при уплате в бюджет может быть уменьшена на:

•Страховые взносы, уплаченные за работников;

•Пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет средств работодателя;

•Фиксированные страховые взносы, уплаченные индивидуальным предпринимателем

•Налоговой базой по транспортному налогу выступает:

•Мощность двигателя транспортного средства;

•Валовая вместимость транспортного средства;

•Количество транспортных средств (в шт.)

•В отношении земельных участков, находящихся в долевой собственности:

•Земельный налог уплачивается пропорционально доле в праве собственности

•Налогоплательщиками земельного налога выступают:

•Лица, обладающие земельными участками на праве собственности;

•Лица, обладающие земельными участками на праве постоянного пользования;

•Лица, обладающие земельными участками на праве пожизненного наследуемого владения

•Совокупная сумма переносимого убытка прошлых налоговых периодов по налогу на прибыль НЕ может (на настоящий момент):

•Превышать 50% налоговой базы текущего налогового периода

•Налогоплательщиками налога на прибыль организации являются:

•Российские организации, получающие доходы в России и за ее пределами;

•Иностранные организации, получающие доходы от деятельности в РФ через постоянные представительства;

•Иностранные организации, не имеющие в РФ постоянные представительства и получающие доходы в РФ, не связанные с предпринимательской деятельностью в РФ

•Объектом налогообложения по налогу на прибыль организации является:

•Прибыль для российских организаций;

•Доходы иностранных организаций, полученные через постоянное представительство, уменьшенные на произведенные ими расходы;

•Совокупная прибыль участников консолидированной группы налогоплательщиков

•Ставка налога 30% НДФЛ применяется:

•Данная ставка не применяется ни к одному из перечисленных доходов

•На какие из перечисленных расходов при исчислении налога на прибыль устанавливаются ограничения:

•На формирование резервов;

•На рекламу;

•На представительские расходы

•С какого момента у продавцов недвижимого имущества прекращается обязанность по уплате налога на имущество организаций

•С момента государственной регистрации права собственности покупателя на недвижимое имущество

•Укажите организации, которые по общему правилу не будут признаваться налогоплательщиками по налогу на имущество организаций

•Российские организации, арендующие недвижимое имущество на территории РФ;

•Иностранные организации, обладающие движимым имуществом на праве собственности за пределами территории РФ;

•Органы власти, зарегистрированные в качестве юридического лица, и обладающие имуществом на праве собственности

•Обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ возлагается на:

•Физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

•Физических лиц, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведения науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

•Кто в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ признается налогоплательщиком по земельному налогу

•Организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения, расположенные в пределах муниципальных образований (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог

•Какое общее правило установлено Налоговым кодексом РФ относительно порядка определения налоговой базы для российских организаций

•Налоговая база рассчитывается по каждому объекту имущества отдельно

•Каков процесс принятия к расходам затрат по приобретению объектов основных средств при применении УСН:

•С момента ввода в эксплуатацию и в течение первых трех лет

•При применении УСН, по приобретенным объектам основных средств «входной» НДС:

•Включается в расходы отдельным пунктом с момента их ввода в эксплуатацию в течение налогового периода

•При применении УСН, используя объект «доходы» предусмотрена возможность уменьшить сумму исчисленного единого налога:

•На сумму взносов на обязательное пенсионное страхование и пособий по временной нетрудоспособности, но не более чем на 50%

•Имеют право перейти на единый сельскохозяйственный налог:

•Организации, занимающиеся производством табачной продукции и выращивающие овощи;

•Крестьянские хозяйства

•При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, инвестор может быть освобожден от уплаты региональных и местных налогов:

•По решению соответствующего законодательного (представительного) органа государственной власти (местного самоуправления)

•Что отличает ЕНВД от таких специальных режимов, как ЕСХН и упрощенная система налогообложения?

•ЕНВД вводится в действие не НК РФ, а решениями местных органов управления;

•Налоговая декларация по ЕНВД сдается по окончании квартала

•Объект налогообложения НДСэто:

•Реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав;

•Ввоз товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

•Объектом транспортного налога, в частности, не являются:

•Велосипеды;

•Прицепы

•Счет-фактура – это:

•Документ, подтверждающий факт получения товара (работы, услуги)

•Налоговая база по акцизам может определяться в виде:

•Объем реализованных подакцизных товаров в литрах;

•Количество реализованного подакцизного товара в штуках

•Организации и индивидуальные предприниматели, имеющие право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС:

•Не могут отказаться от этого освобождения

•Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:

•Физические лица вне зависимости от статуса резидентства, обладающие правом собственности на имущество, признаваемое объектом налогообложения

•Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины осуществляется

•Органом Федерального казначейства

•Решение о возмещении НДС может быть принято по итогам:

•Камеральной налоговой проверки

•Подтверждение статуса налогового резидента РФ для физических лиц производится:

•Должностным лицом органов ФНС

•Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении следующих видов недвижимого имущества:

•Торговые центры;

•Нежилые помещения, используемые для размещения офисов;

•Жилые дома и жилые помещения, учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств

•Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость:

•По состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом

•Максимальная сумма социального налогового вычета в совокупности не может превышать:

•120 тысяч рублей

•Определение доходов и расходов по кассовому методу не могут применять:

•Нефте- и газодобывающие компании;

•Банки;

•Организации с выручкой более 1 млн рублей;

•Микрофинансовые организации

•Переход на упрощенную систему налогообложения происходит:

•В уведомительном порядке

•К формам дохода по НДФЛ относятся:

•Денежная форма;

•Натуральная форма;

•Материальная выгода

•В ходе применения упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов:

•Налог на имущество физического лица (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности)

•Момент определения налоговой базы по НДС:

•Наиболее ранняя из дат, указанных в пунктах (Б) и (В) – пункт Б – дата оплаты товара (работы, услуги); пункт В – дата отгрузки товаров ( работ, услуг)

•Декларация по НДФЛ предоставляется:

•Предоставляется всеми физическими лицами в предусмотренных случаях

•Налог можно отнести к категории местных налогов, если:

•Предоставленные органы местного самоуправления вправе принять решение о введении данного налога на территории муниципального образования

•Объектом налогообложения налогом на имущество российской организации с 01.01.2017 г. может быть:

•Административно-деловые центры;

•Офисные нежилые помещения

•Объектом транспортного налога, в частности, не являются:

•Прицепы;

•Велосипеды

•Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС составляет:

•Налогоплательщик-поставщик товаров (работ, услуг)

•Единый налог на вмененный доход с 2013г. уплачивается:

•Только если ЕНВД введен решением ОМС на территории муниципалитета;

•Если плательщик занимается облагаемым ЕНВД видом деятельности

•Укажите размеры налоговых ставок по налогу на прибыль:

•13%

•0%

•15%

•20%

•В некоторых случаях в НК РФ предусматривается освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Какие из перечисленных ниже обстоятельств могут быть основанием для такого освобождения

•Общая сумма выручки налогоплательщика за три предшествующих последовательных календарных месяца не превысила 2 млн. рублей без учета НДС

•Организация получила статус участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствие с ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»

•Передача на территории РФ товаров ( выполнение работ, указание услуг) для собственных нужд признается объектом налогообложения НДС в случае, если:

•Расходы на это товары ( работы, услуги) не принимаются при исчислении налога на прибыль организации

•Налоговый вычет по НДС – это:

•Уменьшение суммы налога, подлежащий уплате в бюджет

•Момент определения налоговой базы по НДС:

•Наиболее ранняя из дат, указанных в пунктах (2) и (3) : пункт 2 – дата оплаты товара; пункт 3 – дата отгрузки товаров