polny_NP

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства

какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное мед страхование в фиксированном размере

- для индивидуального предпринимателя, адвоката, медиатора, нотариуса, занимающегося частной практикой, арбитражного управляющего, оценщика, патентного поверенного и иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

в отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один установленной предельной величины базы, второй превышения пвб…

- на обязательное пенсионное страхование

налоговой базой по налогу на прибыль признается

-денежное выражение доходов для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства

-ДВД уменьшенные на расходы для РО

в целях налога на прибыль в качестве дохода рассматривается

-имущество, полученное по договору аренды …

Налогоплательщик применяющий усн

-в случае выставления им счет фактуры обязан заплатить в бюджет сумму ндс указанную …..

Сумма минимального налога на применении УСН исчисляется

- 1 %

По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается :

- налог по ставке 3% в ФБ 17 в региональный

Налоговые вычеты по акцизам

- умегьшение суммы акциза

Тест Арины.

1.Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

- в случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счет-фактуре, без права принятия её на расходы

2.сумма минимального налога при усн исчисляется как:

- 1% от суммы налога

3.какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

4.В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, другой – в отношении превышения предельной величины?

- на обязательное пенсионное страхование.

5.Налоговой базой по налогу на прибыль признается:

-денежное выражение доходов для ин.орг., не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаци

6. в целях налога на прибыль организации в качестве дохода рассматривается:

-вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

7. По общему правилу, налог на прибыль российских организаций уплачивается в следующем порядке:

- 3% в фед бюджет, 17%- в рег бюджет

8.Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

-да, но обязанность уплаты закреплена только за органзиациями, осуществляющими на территории РФ прозвиодвство алк.продукции и спирта.

9. Налоговые вычеты по акцизам – это:

-уменьшение суммы акциза

НИКИТА:

Налог на имущество физических лиц, в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам, исчисляется:

-со дня открытия наследства

Объектом налогообложения НДФЛ для налогового резидента РФ, в частности признаются:

-Доходы от использования за пределами РФ авторских и смежных прав

- вознаграждение за оказание услуг за пределами РФ

- дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации

В случае, если в отношении водного объекта установлены различные налоговые ставки, налоговая база по водному налогу определяется:

- применительно к каждой налоговой ставке

Укажите максимальное возможное значение налоговой ставки по налогу на имущество организаций:

-2,2%

Какие виды объектов налогообложения по налогу на игорный бизнес подлежат регистрации в налоговом органе:

-Только объекты налогообложения, являющиеся частью игорного заведения

К какому виду налогов относится игорный налог?

- региональный налог

Для перехода к применению упрощенной системы налогообложения со следующего налогового периода, необходимо подать заявление в срок:

Не позднее 31 декабря календарного кода, предшествующего

Авансовые платежи по единому налогу, исчисляемому при применении упрощенной системы налогообложения, уплачивается не позднее:

25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций предоставляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее:

-28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

Укажите наибольшую налоговую ставку по НДС:

- 20 %

Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

- 0 %

Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности: ( 2 верных)

-физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза к некоммерческих целях

-индивидуальные предприниматели

К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

-передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

-реализация земельных участков

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/ или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

- государственная пошлина

Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

- одного месяца

Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

- по общему правилу законами субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является:

- полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

- площадь предоставленного водного пространства В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности ( 3 верных):

-алкогольная продукция

-автомобили легковые

-этиловый спирт

НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговая база на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

- одного земельного участка по выбору налогоплательщика

Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц, признаются ( 3 верных):

-гараж

-офисное здание

-жилой дом

В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговому декларацию по водному налогу:

- не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. ( в тесте есть вариант 15 и 25 только)

Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

-социального вычета Налоговый вычет по НДФЛ:

-уменьшает налоговую базу по данному налогу

К доходам, полученных физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся ( 3 верных):

Оплата за лицо организацией или ИП обучения в интересах налогоплательщика;

Получение налогоплательщиком товаров от организации или ИП на безвозмездной основе;

Оплата труда налогоплательщика выдачей ему собственной продукцией организации или ИП.

НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами ( 3 верных):

-индивидуальные предприниматели

-адвокаты

-нотариусы

В соответствии с НК РФ налоговыми агентами признаются:

российские организации и ИП, выплачивающие доход физическому лицу в денежном виде

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежном виде

Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности ( 2 верных):

-реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

-ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Сумма налога на имущество организаций, подлежащих уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

- самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы ставок по налогу на игорный бизнес:

- Налоговый кодекс ( часть вторая )

Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

- конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более, чем в 10 раз

В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

• Филиал или представительство иностранной организации, через которую она ведет предпринимательскую деятельность в РФ

Доходы организации полученные в натуральной форме, при определении базы по налогу на прибыль организации:

- учитываются по цене сделке с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается:

- первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

- 6 % и 15 %

В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы:

- на обязательное пенсионного страхование

Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионного страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере:

- индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

•К заявлению о возврате государственной пошлины по делам, рассматриваемым судами, в полном объеме прилагаются (2 ответа)

-решения, определения или справки судов об обстоятельствах, являющихся основанием для возврата гос пошлины

-справка об отсутствии налоговой задолженности перед бюджетом

-копии платежных документов

-копии проц документов, подтверждающих участие заявителя (или его представителя) в судебном деле, за рассмотрение которого была уплачена гос пошлина

-подлинные платежные документы.

•Доходы, получаемые от ФЛ в порядке дарения недвижимого имущества:

-освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близким родственниками

-всегда освобождаются от налогообложения

-не освобождаются от налогообложения ни при каких обстоятельствах

-освобождаются от налогообложения, если даритель владел этим имуществом более 3- лет

•НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (3 ответа)

-адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

-ФЛ в отношении вознаграждений, полученных ими от ФЛ – ИП по гражданским договорам

-ИП

-нотариусы, занимающиеся частной практикой

-ФЛ, получающие доходы в денежной форме от российских организаций

•В соответствии с НК РФ налогоплательщик может применить налоговый вычет по ндс при одновременном соблюдении следующих условий (4 ответа) (?)

•Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы гос пошлины производится в течение _ со дня подачи указанного заявления о возврате:

-одного месяца

6) ФЛ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

- имеют право только на имущественные налоговые вычеты по ндфл

7) Доходы полученные от источников за пределами РФ, являются объектом налогообложения:

- для всех налоговых резидентов РФ

8) ИП при исчислении налоговой базы по НДФЛ уменьшают ее на профессиональные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты в данном случае – это сумма фактически приведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. Состав указанных расходов определяется:

- в порядке, аналогичному порядку определения расходов для целей налогообложения, установленном главой «налог на прибыль организаций»

9) налог на имущество ФЛ уплачивается налогоплательщиками в следующем порядке:

- ежегодно на основании налогового уведомления, направленного налоговыми органами не более чем за 3 предшествующих налогового периода.

10) Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать ЗУ, признаваемым объектом налогооблажения, на следующих правовых основаниях (3 ответа)

-на праве собств-ти

-на праве постоянного бессрочного пользования

-на праве пожизненного наследуемого владения

11) Налог на имущество ФЛ в отношении имущества умершего гражданина, перешедшего к наследникам исчисляется:

- со дня открытия наследства

12) Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения ФЛ

- сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого ФЛ

13) Базовая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций:

- 20%

14) налогоплательщики по налогу на прибыль организаций выступают: (4 ответа)

-филиалы ИЮЛ, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

-ИЮЛ

-РЮЛ

-филиалы ИЮЛ, получающих доходы от источников в РФ

15) НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам: (3 ответа)

-твердая ставка

-адвалорная ставка

-комбинированная ставка

16) в соответствии с НК РФ налоговым вычетом по НДС признается:

-уменьшение общей суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет

-уменьшение налоговой базы по ндс (?)

17) налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется в следующие сроки:

- не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

18) по способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

- федеральный налог

19) налогоплательщиком налога на имущество организаций в соответствии с нк рф признаются следующие лица: (3 ответа) (?)

20) налогоплательщики имеющие недвижимое имущество вне места своего нахождения, уплачивают налог на имущество организаций:

- в региональный бюджет

21) максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применить упрощенную систему налогообложения, не должен превышать:

- 150 млн

22) законом субъекта рф можно установить налоговую ставку при применении патентной системы налогообложения в размере 0 % для ИП, отвечающих следующим признакам: (2 ответа)

-осуществляющих пред деятельность в производственной, социальной и (или) научных сферах

-впервые регистрация которых в качестве ИП состоялась после вступления в силу соответствующих законов субъекта рф

23) налоговая декларация по налогу на прибыль организации представляется российскими организациями по итогам налогового периода не позднее

- 28 марта года, след за истекшим налоговым периодом.

24) базовая налоговая ставка при применении патентной системы налогооблажения составляет:

- 6%

25) может ли организация добровольно отказаться от применения упрощенной системы налогообложения:

- может, начиная со след календарного года

26) налоговый вычет по ндфл:

- Уменьшает налоговую базу по данному налогу

27) при исчислении налога на прибыль организации налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:

- если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки

Полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

28) организациями – налоговыми резидентами РФ в соответствии с нк рф признаются (2 ответа)

-РЮЛ

-ИО, местом управления которым является РФ

29) налоговым периодом по налогу на прибыль организации признается:

- календарный год

30) в соответствии с нк рф налогоплательщиками признаются: (2 ответа)

-физ лица, являющ налоговыми резидентами рф

-физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации получающие доходы от источников

31) налоговые вычеты по ндфл уменьшают:

-налоговую базу по доходам, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка 13% 32) в соответствии с нк рф налоговой базой по акцизам может выступать (2 ответа)

-объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении

-стоимость реализованных подакцизных товаров

1.Счет-фактуру с выделенной в нем суммой НДС составляет: (1)

• поставщик товаров (работ, услуг);

2. Налогоплательщиком по транспортному налогу является: (1)

• любое лицо, на которое зарегистрировано ТС;

3. Правила определения места реализации товаров по НДС применяются для: (1)

• определения страны, где факт реализации данного товара образует объект налогообложения.

4. Налоговая база по земельному налогу – это: (1)

• кадастровая стоимость земельного участка;

5. Расходы по налогу на прибыль должны отвечать требованиям: (2)

•документально подтверждены;

•экономически обоснованы;

6. К подакцизным товарам относятся, в частности: (1)

• табачная и алкогольная продукция;

7. К объектам налогообложения НДС относятся: (2)

• реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание

услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав;

• ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

8. Обязанность по представлению налоговой декларации по НДФЛ возлагается на: (2)

•физических лиц, получивших доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

•физических лиц, получивших доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

9. Налог можно отнести к категории местных налогов, если: (2)

• представительные органы местного самоуправления вправе принять решение о введении данного налога на территории муниципального образования;

• представительные органы местного самоуправления вправе установить налоговые ставки, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты данного налога.

10. Физические лица – налоговые резиденты РФ – это: (1)

• физические лица, фактически находящиеся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 последовательно идущих календарных месяцев;

11. Единый налог на вмененный доход уплачивается с 2013 г.: (2)

• по выбору налогоплательщика;

• только если ЕНВД введен решением ОМС на территории муниципалитета.

12. Объектом транспортного налога, в частности, не являются: (2)

• моторные лодки с мощностью менее 5 л.с.;

• велосипеды.

13. Правовыми последствиями признания лица налоговым резидентом РФ применительно к НДФЛ являются: (2)

• полная налоговая обязанность;

• возможность применения налоговых вычетов;

14. В ходе применения упрощенной системы налогообложения индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов: (1)

• налог на имущество физического лица (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности);

15. Объектом налогообложения налогом на имущество организации для российских организаций является: (1)

• движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

16. Объектом налогообложения по УСН может признаваться: (2)

• доходы;

• доходы, уменьшенные на величину расходов;