polny_NP

•В случае если в налоговом периоде налогоплательщиком получен убыток, то в данном налоговом периоде:

•Налоговая база по налогу на прибыль признается равной нулю

•Ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль по итогам отчетного периода без ежемесячных платежей уплачивают следующие организации:

•Нет правильного ответа (У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 1 млн рублей за каждый квартал; У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 2 млн рублей за каждый квартал; У которых за предыдущие 4 квартала доходы от реализации не превышают в среднем 3 млн рублей за каждый квартал)

•Если налогоплательщик, перешедший на определение доходов и расходов по кассовому методу, в течение налогового перехода превысил сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг) в размере 1 млн рублей, то он обязан перейти на определение доходов и расходов по методу начисления:

•С начала налогового периода, в течение которого было допущено такое превышение

•В основу классификации основных средств по амортизационным группам заложен следующий критерий:

•Срок полезного использования

•Удерживание налога с доходов в натуральной форме производится за счет денежных выплат гражданину (при наличии таковых) в сумме:

•Не более 50% от суммы денежной выплаты

•Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13% определяется как:

•Денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов

•Налог на доходы физических лиц с материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами, исчисляет и перечисляет в бюджет…

•Только организация, выдавшая заемные средства

•Доходы, полученные в натуральной форме, учитываются в составе облагаемого дохода (при отсутствии государственных регулируемых цен) …

•По рыночным ценам

•Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход относится к специальным режимам налогообложения. Чем в целом отличается такой режим от общей системы налогообложения?

•Специальный режим имеет ограничения в сфере применения

•При применении ЕСХИ налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере:

•На сумму убытков прошлых лет, но не более чем на 30%

•В качестве налогового регистра организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, ведут:

•Книгу доходов и книгу расходов

•Организация может добровольно отказаться от применения УСН:

•Может, начиная со следующего календарного года

•Не имеют права применять УСН:

•Частные нотариусы;

•Страховщики

•При применении системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, доля компенсационной продукции устанавливается в размерах:

•Не должна превышать 75% общего количества произведенной продукции

•Максимальный размер доходов за отчетный (налоговый) период, позволяющий применять упрощенную систему не должен превышать:

•Нет правильного ответа ( 100 млн рублей; 15 млн рублей; 20 млн рублей; 20 млн рублей увеличенных на соответствующий коэффициентдефлятор)

•При применении УСН предусмотрен следующий метод признания доходов/расходов:

•Кассовый метод

•Укажите наибольшую ставку по НДС:

•20%

•Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

•0%

•Налогоплательщиками НДС в соответствии с НК РФ признаются, в частности:

•Индивидуальные предприниматели

•Физические лица, перемещающие товар через таможенную границу Таможенного союза в некоммерческих целях

•К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности:

•передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

•операции по реализации земельных участков (долей в них)

•Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

•Государственная пошлина

•Возврат излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины производится в течение … со дня подачи указанного заявления о возврате:

•Одного месяца

•Налоговые ставки по налогу на игорный бизнес устанавливаются:

•По общему правилу законами Субъектов РФ в пределах, установленных НК РФ, но в субъектах РФ, в которых региональное законодательство не определило налоговые ставки по налогу на игорный бизнес, действуют налоговые ставки, установленные НК РФ

•Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых является (являются):

•Полезные ископаемые, добытые из недр на территории Российской Федерации, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства, добытые из недр на территориях, находящихся под юрисдикцией Российской Федерации

•При использовании акватории водных объектов налоговая база по водному налогу определяется как:

•Площадь предоставленного водного пространства

•Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения:

•В случае выставления им счета-фактуры, обязан заплатить в бюджет сумму НДС, указанную в выставленном счете-фактуре, без права принятия ее на расходы

•Сумма минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения исчисляется как:

•1% от суммы дохода

•Какая категория плательщиков уплачивает страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование в фиксированном размере?

•Индивидуальные предприниматели, адвокаты, медиаторы, нотариусы, арбитражные управляющие, оценщики, патентные поверенные и иные лица, занимающиеся частной практикой

•В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

•На обязательное пенсионное страхование

•Налоговой базой по налогу на прибыль признается (выберите 2 верных ответа)

•Денежное выражение доходов российских организаций, уменьшенных на закрытый перечень расходов, установленных в гл. 25 НК РФ

•Денежное выражение доходов для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства

•В целях налога на прибыль организаций в качестве дохода рассматриваются:

•Вознаграждение за оказание услуг иностранным организациям

•По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке:

•Налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет

•Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

•Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции

•Налоговые вычеты по акцизам – это:

•Уменьшение суммы акциза (налога)

•Чтобы признаваться плательщиком земельного налога, лицо должно обладать земельным участком, признаваемым объектом налогообложения, на следующих правовых основаниях (выберите 3 верных ответа):

•На праве собственности

•На праве постоянного бессрочного пользования

•На праве пожизненного наследуемого владения

•Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц в соответствии с НК РФ может выступать (выберите 2 верных ответа):

•Кадастровая стоимость имущества

•Инвентаризационная стоимость имущества

•Какой порядок исчисления земельного налога?

•Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками физическими лицами, исчисляется налоговым органом; налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

•Укажите размер налоговой ставки НДФЛ в отношении доходов, полученных физическими лицами – налоговыми резидентами РФ:

•13%

•Объектом налогообложения НДФЛ для физических, не являющихся налоговыми резидентами РФ, в соответствии с НК Ф выступают, в частности (выберите 3 верных ответа):

•Заработная плата за работу, выполненную в РФ

•Дивиденды, полученные от российских организаций

•Доходы от реализаций имущества, находящегося в РФ

•К доходам, полученным физических лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных ответа):

•Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

•Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

•Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

•Налоговая декларация по НДФЛ нотариусами, занимающимися частной практикой, адвокатами, учредившими адвокатский кабинет, представляются не позднее:

•30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом

•Иностранные организации, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации:

Вцелях налогообложения налогом на прибыль организаций приравниваются к российским организациям

•В соответствии с НК РФ подакцизными товара признаются, в частности (выберите 3 верных варианта ответа):

Этиловый спирт, автомобили легковые, алкогольная продукция

•Базовая ставка по налогу на прибыль организаций:

20%

•Укажите наименьшую налоговую ставку по НДС:

0%

•Момент определения налоговой базы по НДС в соответствии с НК РФ – это

Наиболее ранняя из дат отгрузки товара (работ, услуг) либо оплаты, частичной оплаты товара (работ, услуг)

•При ввозе товаров на территории РФ налоговая база по НДС определяется как сумма:

Таможенной стоимости товаров без учета сумм таможенной пошлины и иных платежей, предусмотренных таможенным законодательством

•В соответствии с НК РФ счет фактура выставляется:

Налогоплательщиком – продавцом товаров (работ, услуг) свои покупателям

•Не имеют права применять упрощенную систему налогообложения (выберите 2 верных ответа):

Частные нотариусы, страховщики

•Одним из физических показателей, используемых при расчете ЕНВД, является количество работников (включая индивидуального предпринимателя). Как определяется значение этого показателя для исчисления ЕНВД?

Средняя за каждый месяц численность работников, включая внешних совместителей и лиц, выполнявших работы по гражданско-правовому договору.

•Перейти к применению упрощенной системы налогообложения имеют право:

Общества с ограниченной ответственностью и индивидуальные предприниматели

•К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):

Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации Операции по реализации земельных участков (долей в них)

•Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисление в течение налогового периода

•Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорные бизнес:

Налоговый кодекс (часть вторая)

•Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

Конкретный размер ставки устанавливается законами субъекта РФ	в пределах,
установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз

•В соответствии с гл. 25 НК РФ постоянным представительством признается:

Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое оно регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

•Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:

Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

• Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения

признается (признаются):

Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

• В соответствии с НК РФ налоговой базой по акцизам может выступать (выберите 2

верных варианта ответа):

Количество реализованных подакцизных товаров в штуках

Количество реализованных подакцизных товаров в кубических сантиметрах

•Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:

как общее количество соответствующих объектов налогообложения

•Доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения недвижимого имущества:

Освобождаются от налогообложения, если даритель или одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками

•В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):

Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме Российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме

•Налоговым периодом по НДФЛ признается:

Календарный год

•К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных ответа):

Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

Экономия при приобретении товаров у организаций или ИП, являющихся взаимозависимыми с налогоплательщиком

•В соответствии с НК РФ облагаемый доход учитывается у плательщиков НДФЛ в следующих формах (выберите 3 верных ответа):

Денежная форма Натуральная форма Материальная выгода

•По способу установления и введения в действие налог на добычу полезных ископаемых является:

Федеральным налогом

•Что является базой для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам?

Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в отношении каждого физического лица

•Положения НК РФ не применяются к установлению и взиманию страховых взносов

(выберите 2 верных ответа):

на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний На обязательное медицинское страхование неработающего населения

• Налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются:

Любые физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом налогообложения

•Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц является:

Календарный год

•Что понимается под государственной пошлиной?

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы или к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридических значимых действий

•Сбор, взымаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

Государственная пошлина

•При исчислении налога на прибыль организаций налогоплательщик имеет право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу:

Если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки, полученная налогоплательщиком от реализации товаров (работ, услуг), без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

•Налоговой базой по налогу на прибыль признается (выберите 2 верных ответа):

Денежное выражение доходов для иностранный организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства Денежное выражение доходов, уменьшенных на расходы для российских организаций

•По общему правилу, налог на прибыль организаций уплачивается в следующем порядке:

Налог по ставке 3% уплачивается в федеральный бюджет, по ставке 17% - в региональный бюджет

•НК РФ установлены следующие виды налоговых ставок по акцизам (выберите 3 верных ответа):

•Предусмотрены ли авансовые платежи по акцизу?

Да, но обязанность уплаты авансовых платежей закреплена только за организациями, осуществляющими на территории РФ производство и (или) спиртосодержащей продукции

• Каков порядок исчисления земельного налога?

Сумма налога, которая подлежит уплате налогоплательщиками – физическими лицами, исчисляется налоговым органом; Налогоплательщики – организации исчисляют сумму налога самостоятельно

•Налоговые ставки по налогу на имущество физических лиц устанавливаются с учетом следующих особенностей (выберите 2 верных ответа):

Предельные размеры налоговых ставок установлены НК РФ и составляют 0,1%, 0,5% и 2% в зависимости от объекта налогообложения Конкретная налоговая ставка устанавливается нормативным правовым актом представительного

органа местного самоуправления в пределах размеров налоговых ставок, указанных в НК РФ

•В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

На обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

1. В соответствии с НК РФ подакцизными товарами признаются, в частности (выберите 3 верных ответа):

•Этиловый спирт

•Алкогольная продукция

•Автомобили легковые

2. НК РФ предусматривает возможность уменьшения налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков определенных категорий. При наличии у данного налогоплательщика нескольких земельных участков, признаваемых объектом налогообложения, уменьшение налоговой базы производится в отношении:

• Одного земельного участка по выбору налогоплательщика

3. Объектом налогообложения налогом на имущество физических лиц признаются (выберите 3 верных ответа):

•Жилой дом

•Гараж

•Офисное здание

4. В какой срок налогоплательщик должен предоставить налоговую декларацию по водному налогу?

• В течение налогового периода

5. Налоговый вычет по НДФЛ в твердой сумме для компенсации затрат на медицинские услуги и образование в установленных пределах является видом:

• Социального вычета

6. Налоговый вычет по НДФЛ:

• Уменьшает налоговую базу по данному налогу

7. К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме и облагаемым НДФЛ, в частности, относятся (выберите 3 верных варианта ответа):

• Оплата организацией или ИП обучения в интересах физического лица

• Оплата труда физического лица путем выдачи ему организацией или ИП продукции собственного производства

• Получение товаров от организации или ИП на безвозмездной основе

8. НДФЛ самостоятельно исчисляется и уплачивается в бюджет следующими лицами (выберите 3 верных ответа):

• Индивидуальные предприниматели

• Нотариусы, занимающиеся частной практикой

• Адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты

9. В соответствии с НК РФ налоговым агентом по НДФЛ признаются (выберите 2 верных ответа):

• Российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическому лицу в денежной форме

• Постоянное представительство иностранной организации в РФ, выплачивающее доход физическому лицу в денежной форме

10. Объектом налогообложения по НДС в соответствии с НК РФ признается, в частности (выберите 2 верных ответа):

•Ввоз товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией

•Реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав

11. К операциям, не признаваемым объектом налогообложения по НДС, в соответствии с НК РФ, относятся, в частности (выберите 2 верных ответа):

•Передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемого в порядке приватизации

•Реализация земельных участков (долей в них)

12. Сумма налога на имущество организаций, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, исчисляется налогоплательщиками в следующем порядке:

• Самостоятельно по итогам налогового периода как разница между исчисленной суммой налога и суммами авансовых платежей по налогу, исчисленных в течение налогового периода

13. Какой нормативный правовой акт устанавливает минимальные и максимальные пределы налоговых ставок по налогу на игорный бизнес

• Налоговый кодекс РФ (часть вторая)

14. Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются с учетом следующих особенностей:

• Конкретный размер ставки устанавливается законом субъекта РФ в пределах, установленных НК РФ, с отклонением не более чем в 10 раз

15. В соответствии с гл.25 НК РФ постоянным представительством признается:

• Обособленное подразделение или иное место деятельности иностранной организации, через которое она регулярно осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РФ

16. Доходы организации, полученные в натуральной форме, при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций:

• Учитываются по цене сделки с учетом правил о налогообложении в сделках между взаимозависимыми лицами

17. Отчетным периодом при применении упрощенной системы налогообложения признается (признаются):

• Первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года

18. В зависимости от выбранного объекта по упрощенной системе налогообложения НК РФ устанавливает следующие налоговые ставки:

• 6% и 15%

19. Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в уполномоченные органы и/или к их должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий, известен как:

• Государственная пошлина

20. В отношении какого вида страховых взносов установлены два размера тарифов: один – в отношении установленной предельной величины базы, второй – в отношении превышения предельной величины базы?

• На обязательное пенсионное страхование