Тема 19. Экономическая политика государства

1. Сущность и инструменты фискальной политики государства

Фискальная (бюджетно-налоговая) политика представляет собой процесс воздействия на экономику с помощью изменения системы налогообложения и структуры государственных расходов.

В процессе реализации фискальной политики формируются и расходуются средства государственного бюджета.

Государственный бюджет – смета доходов и расходов государства на год, где большая доля доходов формируется налоговыми поступлениями, а расходы определяют объем госзакупок и трансферт.

Государственный бюджет может быть

сбалансированным (доходы=расходам)

дефицитным (доходы< расходов)

профицитным (доходы>расходов).

В случае наличия профицита госбюджета появляются средства для пополнения резервов и погашение госдолга.

Если бюджет сводится с дефицитом, то его погашают с помощью дополнительной эмиссии или займов у населения или иностранных государств, банков, организаций. Дополнительная эмиссия приводит к инфляции. Займы увеличивают госдолг, который впоследствии следует погашать. Займы у населения представляют собой продажу гражданам государственных облигаций, владельцы которых по прошествии оговоренного периода времени получат купонный доход.

Бюджетные средства тратятся на государственные расходы (государственные закупки).

Государственные расходы – денежные затраты государства, состоящие из закупок товаров и услуг и трансфертов (пенсии, пособия, содержание государственных предприятий, дотации и т.д.). Увеличение государственных расходов приводит к росту деловой активности, занятости, цен, т.е. к увеличению совокупного спроса.

Бюджетный мультипликатор (мультипликатор государственных расходов) – отношение изменения реального национального дохода к вызвавшему его изменению государственных расходов. MULT_{ГОСРАСХ} = изменение Y/ изменение G.

Основной источник поступления средств в бюджет - налоги.

Налог – обязательный платеж физических или юридических лиц в местный, региональный или федеральный бюджет. Совокупность взимаемых в государстве налогов и сборов, а также форм и методов сбора образует налоговую систему. Налоговая система может быть:

1. Регрессивной – чем выше доход, тем меньше ставка налога.

2. Прогрессивной – чем выше доход, тем выше ставка налога.

3. Пропорциональной – одинаковая ставка для любого уровня дохода.

фискальные поступления

Зависимость между ставкой налогообложения и объемом поступлений в бюджет можно выразить с помощью кривой Лаффера:

ставка налога (% от дохода)

100%

0%

К%

Объяснить

Увеличение налогов ведет к снижению совокупного спроса, и наоборот.

Налоговый мультипликатор – отношение изменения реального национального дохода к вызвавшему его изменению налогов. MULT_T = ∆ Y / ∆ T. (в данном случае изменение налогов берется в абсолютном выражении – то есть изменение налоговых отчислений вследствие изменения ставки подоходного налога).

Мультипликатор госрасходов

Налоговый мультипликатор

АЕ

NI

NI

АЕ

G

T*MPC

C+G+I+Xn

C+G+I+Xn

G

Y

Y

Y

Эффект мультипликатора госрасходов превышает эффект от налогового мультипликатора. Это происходит потому, что государственные расходы увеличивают совокупный спрос сами по себе и плюс за счет индуцированного спроса, а налоги вызывают изменение только индуцированного спроса. То есть, если ∆G сдвигает кривую совокупных расходов на величину этого изменения, а ∆T сдвигает совокупные расходы не на всю величину изменения налогов, а только на ту ее часть, которая будет направлена на прирост потребления (T*MPC).

Экспансионистская фискальная политика – снижение налогов, повышение государственных расходов (увеличение выплат, пенсий, пособий, трансферты и т.д.). Применяется на спаде экономического цикла.

Рестриктивная фискальная политика – повышение ставки налога, снижение государственных расходов. Применяется на подъеме цикла.