- •Содержание
- •Календарно-тематический план дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Учебная программа дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы России
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы, методы
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.2. Акцизы
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы россии
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •Основные термины налогообложения
- •Межбюджетные трансферты из Федерального бюджета в 2010 г.*
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Элементы налогового правонарушения
- •Виды налоговых правонарушений, совершенных налогоплательщиками и иными лицами, и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы и методы
- •Контрольные вопросы.
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •Объекты ндс
- •Место реализации товаров (работ, услуг)
- •2.2. Акцизы
- •Состав подакцизных товаров
- •Продукция, освобождаемая от налогообложения акцизом
- •Плательщики акциза
- •Объект налогообложения
- •Операции, освобождаемые от налогообложения
- •Ставки акцизов
- •Налоговая база
- •Порядок исчисления акцизов
- •Сроки уплаты акцизов и предоставления отчетности
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •Налоговые ставки
- •Налоговые вычеты
- •Нормативы затрат при определении имущественного вычета
- •Порядок исчисления и уплаты
- •Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой
- •Декларирование доходов
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Четыре модели обложения ндпи
- •Вопросы для самопроверки
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Характеристика государственных пошлин
- •Размер (ставки) государственной пошлины
- •Контрольные вопросы:
- •Задания
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Базовые ставки транспортного налога и действующие в Москве в 2010 году
- •Тема 4. Местные налоги
- •Разграничение компетенций федерального и муниципального законодательств при установлении местных налогов
- •4.1. Земельный налог
- •Ставки земельного налога
- •4.2. Налог на имущество физических лиц
- •Ставки налога на имущество физических лиц
- •Тема 5. Специальные налоговые режимы
- •5.1. Упрощенная система налогообложения
- •5.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
- •Контрольные вопросы
- •Список литературы Основной
- •Дополнительный
- •Интернет-ресурсы
- •117997, Москва, Стремянный пер., 36,
Вопросы для самопроверки
При добыче каких видов полезных ископаемых необходимо уплачивать НДПИ
-
1.
Каменный уголь
*
2.
Калийные слои
*
3.
Нефелины
*
4.
Минеральные воды, используемые в лечебных целях
5.
Термальные воды
*
6.
Гравий (общераспространенное полезное ископаемое)
*
Для каких из перечисленных ниже видов полезных ископаемых ставка НДПИ установлена как специфическая
-
1.
Каменный уголь
2.
Руды черных металлов
3.
Драгоценные металлы
4.
Нефть
*
5.
Природный горючий газ
*
6.
Термальные воды
7.
Природные алмазы
Какие факторы учитываются при определении поправочного коэффициента Кц для расчета фактической ставки НДПИ при добыче нефти
-
1.
Выработанность месторождения
2.
Местоположение участка добычи
3.
Курс доллара
*
4.
Мировые цены на нефть
*
5.
Транспортные тарифы
4. Предприятие АБВ в течение налогового периода извлекло из карьера 200 тыс. тонн горнорудного неметаллического сырья. Из них 100 тыс. тонн было реализовано сторонней организации ЛМН, 50 тыс. тонн было направлено на обогащение в другое структурное подразделение предприятия АБВ. Какой объем добытого полезного ископаемого должен быть учтен для целей обложения НДПИ?
-
200 тыс. тонн
*
150 тыс. тонн
100 тыс. тонн
50 тыс. тонн
5. Укажите налоговый период по налогу на добычу полезных ископаемых
-
Календарный месяц
*
Квартал
Полугодие
Календарный год
6. Определите ставку НДПИ с учетом поправочных коэффициентов для различных гипотетических ситуаций:
|
Ситуация |
Цена на нефть сорта Юралс |
Курс доллара |
Степень выработанности запасов (N/V) |
Ставка НДПИ c учетом коэффициентов |
|
1 |
17$ за баррель |
25 $ за руб. |
85% |
(66,22)* |
|
2 |
35 $ за баррель |
28 $ за руб. |
72% |
(899,00)* |
|
3 |
40 $ за баррель |
30 $ за руб. |
102% |
(361,21)* |
|
4 |
65 $ за баррель |
32 $ за руб. |
65% |
(2568,58)* |
|
5 |
75 $ за баррель |
28 $ за руб. |
92% |
(1564,27)* |
*Рассчитывается студентом