- •Содержание
- •Календарно-тематический план дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Учебная программа дисциплины «налоги и налогообложение»
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы России
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы, методы
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.2. Акцизы
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Тема 1. Общая характеристика налоговой системы россии
- •1.1. Сущность и функции налогов. Принципы построения налоговой системы
- •Основные термины налогообложения
- •Межбюджетные трансферты из Федерального бюджета в 2010 г.*
- •1.2. Виды налогов и сборов в Российской Федерации
- •1.3. Налоговые органы. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •1.4. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Элементы налогового правонарушения
- •Виды налоговых правонарушений, совершенных налогоплательщиками и иными лицами, и ответственность за их совершение
- •1.5. Налоговое администрирование: содержание, формы и методы
- •Контрольные вопросы.
- •Тема 2. Федеральные налоги и сборы
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •Объекты ндс
- •Место реализации товаров (работ, услуг)
- •2.2. Акцизы
- •Состав подакцизных товаров
- •Продукция, освобождаемая от налогообложения акцизом
- •Плательщики акциза
- •Объект налогообложения
- •Операции, освобождаемые от налогообложения
- •Ставки акцизов
- •Налоговая база
- •Порядок исчисления акцизов
- •Сроки уплаты акцизов и предоставления отчетности
- •2.3. Налог на доходы физических лиц
- •Налоговые ставки
- •Налоговые вычеты
- •Нормативы затрат при определении имущественного вычета
- •Порядок исчисления и уплаты
- •Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой
- •Декларирование доходов
- •2.4. Налог на прибыль организаций
- •2.5. Налог на добычу полезных ископаемых
- •Четыре модели обложения ндпи
- •Вопросы для самопроверки
- •2.6. Водный налог
- •2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •Плательщики сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
- •2.8. Государственная пошлина
- •Характеристика государственных пошлин
- •Размер (ставки) государственной пошлины
- •Контрольные вопросы:
- •Задания
- •Тема 3. Региональные налоги
- •3.1. Налог на имущество организаций
- •3.2. Транспортный налог
- •Базовые ставки транспортного налога и действующие в Москве в 2010 году
- •Тема 4. Местные налоги
- •Разграничение компетенций федерального и муниципального законодательств при установлении местных налогов
- •4.1. Земельный налог
- •Ставки земельного налога
- •4.2. Налог на имущество физических лиц
- •Ставки налога на имущество физических лиц
- •Тема 5. Специальные налоговые режимы
- •5.1. Упрощенная система налогообложения
- •5.2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (енвд)
- •Контрольные вопросы
- •Список литературы Основной
- •Дополнительный
- •Интернет-ресурсы
- •117997, Москва, Стремянный пер., 36,
117997, Москва, Стремянный пер., 36,
Напечатано в ГОУ ВПО «РЭА им. Г. В. Плеханова».
1 Маркс К., Энгельс Ф., Полн. собр. соч. Т. 4. С. 308
1 Источник: Христенко В. Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами: опыт, проблемы, перспективы – М. : Дело, 2002. – С. 29–30
2 Источник: Федеральные, региональные, местные налоги и сборы (по состоянию на 2008 год). Центр фискальной политики. Подробнее см. http://www.fpcenter.org
1 Шаталов С. Д. Налоговая политика в Российской Федерации – Сб. науч.т рудов «Развитие налоговой системы Российской Федерации: опыт, проблемы, перспективы» // М., ФА, 2005, С. 27
1 Недра – это часть земной коры, расположенная ниже почвенного слоя, а при его отсутствии – ниже земной поверхности и дна водоемов и водотоков, простирающаяся до глубин, доступных для геологического изучения и освоения (см. Федеральный закон «О недрах» от 21 февраля 1992 г. № 2395-1 с учетом последующих изменений и дополнений).
1 Ниже приводится далеко не полный перечень видов полезных ископаемых, приведенный в данной статье Налогового кодекса.
1 Приведенный перечень ставок и видов полезных ископаемых является неполным (см. ст. 341 НК).
1 См. Федеральный закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» с последующими изменениями и дополнениями.
1 Первоначально в 2002 г. специфическая ставка НДПИ по нефти была установлена на уровне 340 руб. за тонну и позднее повышалась.
1 См. Бюджетный кодекс РФ, ст. 50, 56.