10. Понятие и структура налоговой системы рф.

Понятие налоговой системы, ее элементы. Основные субъекты налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

11. Элементы налога. Налоговые льготы.

Три группы элементов налога: обязательные, факультативные, вспомогательные. Характеристика обязательных элементов налога: субъекта, объекта, налоговой базы, налогового периода, налоговой ставки, порядка исчисления налога, порядка и сроков уплаты налога. Понятие факультативного элемента «налоговая льгота». Виды налоговых льгот.

12. Понятие и формы налогового контроля.

Налоговый контроль как элемент финансового контроля. Понятие налогового контроля. Формы налогового контроля: налоговые проверки, получение объяснений налогоплательщиков, проверка данных учета и отчетности, осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения доходов. Камеральные и выездные налоговые проверки.

13. Налог на добавленную стоимость: элементы налога и его роль в бюджетной системе РФ.

Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, льготы, налоговые ставки, налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость. Счет-фактура. Роль налога на добавленную стоимость в доходах бюджета: анализ поступлений НДС за пять лет.

14. Экономическое содержание и элементы налога на прибыль организаций.

Экономическое содержание налога на прибыль. Элементы налога: налогоплательщики, объект налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы, доходы и расходы, их классификация. Методы определения доходов и расходов для целей налогообложения. Налоговый и отчетный периоды. Налоговые ставки. Налоговый учет.

15. Экономическое содержание и элементы налогов с физических лиц.

Состав налогов с физических лиц, их экономическое содержание. Налог на доходы физических лиц, его основные элементы. Налог на имущество физических лиц, его основные элементы. Налог на землю, его основные элементы. Транспортный налог, его характеристика. Государственная пошлина.

16. Системы налогообложения субъектов малого предпринимательства.

Понятие общего и специального режима налогообложения. Характеристика общей системы налогообложения. Перечень налогов, уплачиваемых субъектами малого предпринимательства, применяющими общий режим налогообложения.

Перечень специальных режимов налогообложения субъектов малого бизнеса. Основные элементы упрощенной системы налогообложения. Основные понятия и механизм действия системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

17. Сущность, принципы и элементы налогового менеджмента.

Налоговый менеджмент – элемент финансового менеджмента. Понятие налогового менеджмента. Цель и функции налогового менеджмента. Принципы налогового менеджмента. Основные элементы налогового менеджмента: налоговое планирование, налоговое регулирование, налоговый контроль.

18. Страховая защита, ее содержание, сущность и способы осуществления.

Экономическая категория страховой защиты производства. Стимулирование производственной активности. Понятие страхового фонда как элемента общественного воспроизводства. Выражение ущерба в натуральной или денежной форме. Страховая защита: методы ее осуществления: самострахование и прямое страхование. Участие в фондах страховых компаний.

19.Страхование как экономическая категория. Основные функции страхования.

Страхование. Экономическая природа страхования. Страховая деятельность. Причины возникновения страхования. Функции страхования: рисковая функция, сберегательная функция, контрольная функция, предупредительная функция.

20. Формы страхования, их объекты и принципы их осуществления. Основы классификации страхования.

Способы формирования страховых фондов. Государственные страховые фонды. Фонды самострахования. Фонды страховых организаций. Прямое страхование. Классификация страхования, признаки классификации. Формы страхования: обязательное страхование и добровольное страхование. Отрасли страхования: личное страхование и имущественное страхование. Виды страхования.

21.Страховой тариф: сущность и факторы, влияющие на его состав.

Страховой взнос и страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто- и брутто-ставки. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка. Нагрузка. Дифференциация тарифов.

Страховой тариф как элемент обеспечения окупаемости страховых операций по видам страхования и всему страховому портфелю страховщика. Связь страхового тарифа с финансами страховщика.

22.Условия и методы обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.

Особенности организации финансов страховщиков. Доходы, расходы, прибыль страховщика. Состав денежных фондов страховой компании, порядок образования и движение ресурсов. Уставной капитал – размер, форма, структура. Состав и структура страховых резервов и иных фондов страховщика. Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании. Нормативные соотношения между активами и обязательствами страховщика. Расходы на ведение дела страховой компании, затраты на оплату труда.

23.Условия и порядок лицензирования страховой деятельности. Госнадзор за страховой деятельностью в Российской Федерации.

Сущность и правовой статус страховой организации как субъекта страховых отношений. Лицензирование деятельности страховых организаций. Государственный надзор за осуществлением страховой деятельности. Обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Порядок лицензирования страховой деятельности. Квалификационные требования, предъявляемые к руководителям страховых организаций и главному бухгалтеру. Регулирование процедуры передачи страхового портфеля. Сфера полномочий органа страхового надзора.

24.Правила и методы инвестирования страховых резервов страховщиками.

Страховые резервы: резервы по страхованию жизни; резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды страхования). Виды резервов по страхованию жизни. Виды резервов по рисковым видам страхования. Правила размещения страховщиками страховых резервов. Разграничение доходов от инвестирования страховых резервов. Методы регулирования страховых резервов: определение количества и состава резервов. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Правила размещения страховых резервов. Инвестиционная деятельность страховщика, ее цель и принципы. Инвестиционная политика страховой компании. Оценка эффективности инвестиционной деятельности.