Отчетность
.pdfНематериальные поисковые активы не амортизируются в ходе деятельности по поиску, оценке месторождений углеводородного сырья и разведке углеводородного сырья, за исключением лицензий дающих право на выполнение работ по поиску, оценке месторождений углеводородного сырья и разведке углеводородного сырья.
Перенос части стоимости лицензий дающих право на выполнение работ по поиску, оценке месторождений углеводородного сырья и разведке углеводородного сырья производится равномерно в течение срока действия этих лицензий. В случае, если на момент подтверждения коммерческой целесообразности добычи углеводородного сырья на лицензионном участке такая лицензия не списана, ее остаточная стоимость включается в затраты на создание геологоразведочного актива в месяце подтверждения коммерческой целесообразности добычи углеводородного сырья.
На конец отчетного года Общество проводит анализ наличия обстоятельств, указывающих на возможное обесценение нематериальных поисковых активов.
Переоценка нематериальных поисковых активов не производится.
В случае признания бесперспективности добычи углеводородного сырья на соответствующем лицензионном участке (месторождении) стоимость нематериального поискового актива относится в состав прочих расходов Общества.
При подтверждении коммерческой целесообразности добычи на соответствующем лицензионном участке, нематериальный поисковый актив проверяется на обесценение и переводится в состав основных средств или прочих внеоборотных активов, которые предназначены для разработки и добычи полезных ископаемых:
-затраты на строительство (бурение) поисково-разведочных скважин, созданных в процессе формирования нематериальных поисковых активов, признанных продуктивными, отражаются в составе основных средств;
-поисковые затраты, направленные на открытие месторождений углеводородного сырья, предварительную оценку запасов (включая затраты на приобретение прав пользования недрами, затраты на бурение поисковоразведочных скважин и др.), понесенные Обществом до установления коммерческой целесообразности добычи формируют стоимость геологоразведочных активов и отражаются в качестве вложений во внеоборотные активы.
Информация о нематериальных поисковых активах отражена в таблице 1.6 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
3.4.Основные средства
Первоначальная стоимость основных средств, принятых к учету после 01.01.2002, погашается путем начисления амортизации линейным способом исходя из нормы амортизации, исчисленной по сроку полезного использования этого объекта, определяемому при принятии объекта к бухгалтерскому учету.
Первоначальная стоимость основных средств, принятых к учету до 01.01.2002, погашается в порядке, который существовал на момент принятия
4
объекта к бухгалтерскому учету, путем начисления амортизации линейным способом по нормам амортизационных отчислений на полное восстановление, утвержденным постановлением Совета Министров СССР от
22.10.90 №1072.
В 2013 году в Обществе не возникало случаев приобретения основных средств по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату) неденежными средствами.
Величина незавершенных капитальных вложений в объекты, которые впоследствии будут приняты в состав основных средств, а также связанных с их реконструкцией, модернизацией, техническим перевооружением и т.п. включается в показатель строки 1150 «Основные средства» бухгалтерского баланса.
Величина незавершенных капитальных вложений в иные активы (кроме объектов основных средств) в бухгалтерском балансе отражается в составе тех строк, где эти объекты будут приняты к учету после завершения соответствующих вложений во внеоборотные активы.
Информация о наличии и движении основных средств, незавершенных капитальных вложений и доходных вложений в материальные ценности отражена в таблицах 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
3.5. Финансовые вложения
Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью финансовых вложений, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат на их приобретение.
По долговым ценным бумагам и предоставленным займам Общество не составляет расчет их оценки по дисконтированной стоимости.
При выбытии финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется по первоначальной стоимости каждой единицы бухгалтерского учета финансовых вложений.
При выбытии финансовых вложений, по которым текущая рыночная стоимость определяется, их стоимость определяется исходя из последней оценки.
По состоянию на 31 декабря Обществом осуществляется проверка на обесценение финансовых вложений (не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг), по которым текущая рыночная стоимость не определяется. В случае если проверка подтверждает устойчивое существенное (более 5%) снижение стоимости финансовых вложений, создается резерв под обесценение финансовых вложений.
Резерв под обесценение финансовых вложений в 2013 году не создавался.
Доходы от выбытия ценных бумаг, проценты и иные доходы признаются прочими доходами.
Ежеквартально на дату составления отчетности долгосрочные финансовые вложения переводятся в краткосрочные, если до момента их погашения осталось менее 12 месяцев. В случае пролонгации задолженность из краткосрочной переводится в долгосрочную.
5
Информация о финансовых вложениях отражена в таблицах 3.1, 3.2 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
3.6. Запасы
Материально-производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости.
Списание в производство и иное выбытие материальнопроизводственных запасов производится по средней себестоимости.
Информация о запасах отражена в таблицах 4.1, 4.2 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
3.7. Дебиторская задолженность
По группе статей «Дебиторская задолженность» отражена текущая задолженность перед Обществом покупателей и заказчиков за товары отгруженные, сданные работы и оказанные услуги, по авансам, выданным по предстоящим расчетам в соответствии с заключенными договорами, расчетам по претензиям за вычетом резерва сомнительных долгов, а также по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами и прочая задолженность.
Долгосрочная дебиторская задолженность переводится в краткосрочную задолженность, если по условиям договора срок до погашения задолженности не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Аналогично осуществляется перевод из краткосрочной в долгосрочную задолженность в случае отсрочки платежа.
Информация о дебиторской задолженности отражена в таблицах 5.1, 5.2 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
3.8. Денежные средства и денежные эквиваленты
По группе статей «Денежные средства и денежные эквиваленты» отражены суммы, находящиеся на расчетных счетах в рублях и иностранной валюте, депозиты с первоначальным сроком погашения по договору менее трѐх месяцев, наличные деньги в кассе и прочие денежные средства.
|
|
тыс.руб. |
Наименование показателя |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2012 |
|
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
29 017 245 |
35 275 667 |
всего |
|
|
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
аккредитивы |
9 114 306 |
9 407 820 |
|
|
|
депозиты, размещенные на срок до 3 месяцев |
17 122 045 |
23 178 333 |
|
|
|
расчетный счет |
34 655 |
65 873 |
|
|
|
валютный счет |
2 742 064 |
2 617 075 |
|
|
|
касса |
2 206 |
3 531 |
|
|
|
прочее |
1 969 |
3 035 |
|
|
|
6
Данные о наличии и движении денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте на начало и конец отчетного периода отражаются в отчете о движении денежных средств в рублях в сумме, исчисленной на основе официального курса иностранной валюты к рублю, устанавливаемого Центральным банком Российской Федерации на дату осуществления или поступления платежа.
Разница, возникающая в связи с пересчетом денежных потоков Общества
иостатков денежных средств и денежных эквивалентов в иностранной валюте по курсам на разные даты, отражается в отчете о движении денежных средств по строке «Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю».
Вотчете о движении денежных средств представляются свернуто: поступления и платежи в связи с быстрым оборотом, большими суммами
икороткими сроками возврата;
косвенные налоги (НДС) в составе поступлений от покупателей и заказчиков, платежей поставщикам и подрядчикам и платежей в бюджетную систему Российской Федерации или возмещение из нее;
прочие расчеты, характеризующие не столько деятельность Общества, сколько деятельность его контрагентов.
3.9. Уставный капитал
Размер уставного капитала Общества на 31.12.2013 года составляет
43 427 993 тыс.руб.
Уставный капитал разделен на обыкновенные акции – 35 725 995 тыс. шт., привилегированные акции – 7 701 998 тыс. шт., полностью оплачен.
3.10. Отложенные и постоянные налоговые активы и обязательства
В бухгалтерском балансе отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства по налогу на прибыль отражаются развернуто, сумма постоянных налоговых обязательств (активов) отражается в отчете о финансовых результатах свернуто. Условный расход по налогу на прибыль составляет 51 863 951 тыс.руб.
|
|
|
|
тыс.руб. |
Наименование |
На 01.01.2013 |
Возникло |
Погашено |
На 31.12.2013 |
показателя |
|
|
|
|
Отложенные |
|
|
|
|
налоговые активы, |
127 157 |
4 482 |
86 623 |
45 016 |
Отложенные |
|
|
|
|
налоговые |
|
|
|
|
обязательства |
36 171 564 |
21 790 491 |
3 262 516 |
54 699 539 |
|
|
|
|
|
Постоянные |
|
|
|
|
налоговые (активы) |
х |
(527 993) |
х |
х |
|
|
|
|
|
Постоянные |
|
|
|
|
налоговые |
х |
|
х |
х |
обязательства |
|
4 283 940 |
|
|
|
|
|
|
|
7
Информация об отложенных налоговых обязательствах отражена в таблице 5.3 по строке 5555 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
3.11. Кредиторская задолженность
По группе статей «Кредиторская задолженность» отражены суммы текущей задолженности Общества перед поставщиками и подрядчиками за поступившие материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, по займам, по оплате труда, по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, авансам, полученным от сторонних организаций согласно заключенным договорам.
Долгосрочная кредиторская задолженность переводится в краткосрочную задолженность, если по условиям договора срок до погашения задолженности не превышает 12 месяцев после отчетной даты. Аналогично осуществляется перевод из краткосрочной в долгосрочную задолженность в случае отсрочки платежа.
Информация о кредиторской задолженности отражена в таблицах 5.3, 5.4 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
3.12. Доходы будущих периодов
По данной строке отражены суммы целевого финансирования в части введенных в эксплуатацию основных средств.
Списание доходов будущих периодов отражается в составе прочих доходов в сумме начисленной амортизации, приходящейся на средства целевого финансирования.
3.13. Оценочные обязательства
Общество создает оценочные обязательства:
для учета расходов на оплату отпусков работников; по проведению работ на ликвидацию объектов, созданных
(приобретенных) в процессе поиска, оценки и разведки месторождений углеводородного сырья, по рекультивации нарушенных земель.
Ожидаемый срок исполнения обязательств 12 месяцев.
Информация об оценочных обязательствах отражена в таблице 7 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
4. Чистые активы
Наименование показателя |
На 31.12.2013 |
На 31.12.2012 |
|
|
|
Стоимость чистых активов Общества, тыс.руб. |
1 962 782 271 |
1 690 833 743 |
|
|
|
|
|
8 |
Стоимость чистых активов рассчитана в соответствии с Приказом Минфина России от 29.01.2003 №10н.
5. Пояснения к отчету о финансовых результатах
5.1. Доходы и расходы
Выручка, составляющая пять и более процентов от общей суммы доходов Общества и соответствующая ей себестоимость продаж:
|
|
тыс.руб. |
Наименование показателя |
За 2013 год |
За 2012 год |
|
|
|
Выручка (нетто) всего |
814 187 839 |
815 574 432 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
от реализации нефти |
512 732 444 |
501 228 603 |
|
|
|
от реализации нефтепродуктов |
266 266 241 |
277 958 546 |
|
|
|
Себестоимость продаж всего |
546 726 123 |
536 945 509 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
от реализации нефти |
319 361 926 |
308 778 598 |
|
|
|
от реализации нефтепродуктов |
193 882 141 |
192 878 084 |
|
|
|
Прибыль или убыток от продаж определяются в целом по Обществу как разница между выручкой от продажи продукции (работ, услуг), товаров за вычетом НДС, акцизов, себестоимостью проданной продукции (работ, услуг), товаров и коммерческими расходами. По экспортной продукции из выручки исключаются вывозные таможенные пошлины.
В себестоимость оказанных услуг, выполненных работ включаются обоснованные и документально подтвержденные затраты.
Порядок признания коммерческих расходов
Расходы по продаже нефти, газа, нефтепродуктов, продукции газопереработки и другие расходы включаются в состав коммерческих расходов.
Затраты на производство (себестоимость продаж, коммерческие расходы) приведены в таблице 6 Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах (табличная форма).
5.2.Прочие доходы и прочие расходы
Прочие доходы, составляющие пять и более процентов от общей суммы доходов Общества и соответствующие им расходы:
9
|
|
тыс.руб. |
Прочие доходы |
За 2013 год |
За 2012 год |
|
|
|
Всего прочие доходы |
1 165 271 871 |
1 124 750 036 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
от продажи, покупки валюты |
998 284 522 |
970 601 013 |
|
|
|
курсовые разницы |
147 228 288 |
138 306 686 |
|
|
|
Прочие расходы |
За 2013 год |
За 2012 год |
|
|
|
Всего расходов |
1 102 591 714 |
1 186 711 352 |
|
|
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
от продажи, покупки валюты |
998 147 631 |
971 544 661 |
|
|
|
курсовые разницы |
70 601 738 |
188 315 366 |
|
|
|
При отражении хозяйственных операций, совершенных в иностранной валюте (в том числе подлежащих оплате в рублях) применялся официальный курс соответствующей иностранной валюты, установленный Центральным банком Российской Федерации на дату совершения операции.
|
Курсы валюты по состоянию на 31 декабря: |
|
|
|
|
|
|
Курс рубля к доллару США |
2013 |
|
32,73 |
2012 |
|
30,37 |
Курсовые разницы, возникшие в течение года по операциям с активами и обязательствами (за исключением средств полученных и выданных авансов) в иностранной валюте, а также при пересчете их стоимости по состоянию на отчетную дату, отражены в составе прочих доходов и расходов.
5.3. Базовая прибыль на акцию
Базовая прибыль на акцию составила 6,67 руб., за прошлый год 4,186
руб.
6. Информация по сегментам
Расшифровка выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) в разрезе отчетных сегментов представлена ниже:
|
|
тыс.руб. |
Наименование показателя |
За 2013 год |
За 2012 год |
Реализация нефти, всего |
512 732 444 |
501 228 603 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
реализация нефти на экспорт |
399 450 378 |
382 219 325 |
реализация нефти на внутреннем рынке |
113 282 066 |
119 009 278 |
10
Наименование показателя |
За 2013 год |
За 2012 год |
Реализация нефтепродуктов |
266 266 241 |
277 958 546 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
реализация нефтепродуктов на экспорт |
185 565 654 |
194 402 036 |
реализация нефтепродуктов на внутреннем рынке |
80 700 587 |
83 556 510 |
Наименование показателя |
За 2013 год |
За 2012 год |
Прочая реализация, всего |
35 189 154 |
36 387 283 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
реализация на внутреннем рынке |
33 866 162 |
36 113 519 |
реализация на экспорт (продукция газопереработки) |
1 322 992 |
273 764 |
7. Информация о связанных сторонах
Дочерние и зависимые хозяйственные общества, на деятельность которых Общество оказывает влияние, и доля в уставном капитале обществ, принадлежащая Обществу в процентах:
ООО«КИНЕФ» -100,00;
ООО«Псковнефтепродукт» -100,00;
ООО«Калининграднефтепродукт» -100,00;
ООО«СО «Тверьнефтепродукт» -100,00;
ООО«Новгороднефтепродукт» -100,00;
ООО«Ленгипронефтехим» -100,00;
ООО«КИРИШИАВТОСЕРВИС» -100,00;
ООО«Сургутмебель» -100,00;
ОАО «Совхоз «Червишевский» - 94,9996;
ЗАО «СНГБ» - 97,7591;
ООО«Страховое общество «Сургутнефтегаз» - 99,9838;
ООО«Медиа-Инвест» – 100,00;
ЗАО «Национальная Медиа Группа» - 23,9752.
Полный список аффилированных лиц размещен в сети Интернет на сайте: www.surgutneftegas.ru.
Виды операций по дочерним обществам за 2013 год.
Выручка от реализации нефти, нефтепродуктов и прочая реализация (с учетом налогов) дочерним обществам:
|
|
тыс.руб. |
Наименование показателя |
За 2013 год |
За 2012 год |
|
|
|
Реализация нефти |
15 232 504 |
15 196 628 |
|
|
|
Реализация нефтепродуктов |
26 312 518 |
21 003 209 |
|
|
|
Прочая реализация |
14 933 |
15 270 |
Размер вознаграждений с учетом районного коэффициента и северной надбавки (оплата труда за отчетный период, начисленные на нее налоги и иные обязательные платежи в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды, ежегодный оплачиваемый отпуск за работу в отчетном периоде и тому подобные платежи) основному управленческому персоналу (9401 человек), включая структурные подразделения, наделенному полномочиями и ответственностью в вопросах планирования, руководства и контроля над деятельностью Общества, за отчетный период составил 26 605 082 тыс.руб.
11
8. Условные факты хозяйственной деятельности
Судебные дела и претензионные споры, в которых участвует Общество и которые могут существенно повлиять на бухгалтерскую (финансовую) отчетность, отсутствуют. Также отсутствует информация о каких-либо фактах хозяйственной деятельности, в отношении которых существует риск возникновения споров с налоговыми органами.
9.События, произошедшие после отчетной даты
Впериод между отчетной датой и датой подписания бухгалтерской (финансовой) отчетности за отчетный год факты хозяйственной деятельности, которые оказали или могут оказать влияние на финансовое состояние, движение денежных средств или результаты деятельности Общества не возникли.
10. Информация о совокупных затратах на оплату использованных в течение отчетного года энергетических ресурсов от сторонних организаций
|
|
тыс.руб. |
|
|
|
Наименование показателя |
Приобретение |
Потребление |
|
энергоресурсов |
энергоресурсов |
|
(без НДС) |
(без НДС) |
|
|
|
Тепловая энергия |
166 587 |
165 190 |
|
|
|
Электрическая энергия |
15 558 712 |
15 558 712 |
|
|
|
11. Информация об экологической деятельности
Деятельность Общества соответствует требованиям законодательства по охране окружающей среды. Руководство Общества полагает, что отсутствуют факторы, препятствующие осуществлению экологической деятельности в Обществе.
12. Совместная деятельность
Договоры о совместной деятельности между Обществом и иными организациями в 2013 году не заключались.
13. Заключение
Перед составлением годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности проведена инвентаризация активов и обязательств Общества, в том числе учитываемых за балансом.
Бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества за 2013 год подготовлена в соответствии со стандартами бухгалтерского учета, действующими в Российской Федерации, исходя из Федерального закона РФ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»; «Положения по ведению
12
бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации», утвержденного приказом Минфина России от 29.07.98 №34н; «Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99, утвержденного приказом Минфина России от 06.07.99 №43н; утвержденных положений «Учетная политика ОАО «Сургутнефтегаз» на 2013 год в целях бухгалтерского учета» и «Учетная политика ОАО «Сургутнефтегаз» для целей налогообложения на 2013 год».
Первый заместитель |
|
генерального директора |
|
ОАО «Сургутнефтегаз» |
|
по финансовым вопросам и налогам |
В.Г.Баранков |
Главный бухгалтер |
|
ОАО «Сургутнефтегаз» |
А.В.Дручинин |
« 27 » марта 2014 г. |
|
13