Анализ обобщающих показателей эффективности
Показатель
|
Базисный период |
Отчетный период |
Отклонения |
||||||
план |
факт |
от плана |
от базисного года |
||||||
в абсолютном выражении |
% |
в абсолютном выражении |
% |
||||||
Объем продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах, тыс. р. |
3499010 |
5209652 |
5229768 |
20116 |
100,39 |
1730758 |
149,46 |
||
Среднесписочная численность работников, чел. |
436 |
508 |
510 |
2100 |
|
74 |
116,97 |
||
Средняя выработка одного работника |
8025 |
10255 |
10254 |
-1 |
99,99 |
2229,19 |
127,78 |
||
Трудоемкость одного работника |
0,000125 |
0,000098 |
0,000098 |
0 |
100 |
0 |
78,26 |
||
Относительное высвобождение (дополнительное привлечение) численности работников, чел. |
X |
X |
X |
-0,038 |
-0,009 |
142 |
27,9 |
1. Находим среднюю выработку одного работающего, для этого воспользуемся формулой ВП = чср. х вср. , где чср - среднесписочная численность работающих, чел., вср - средняя выработка одного работающего, ВП - Объем продукции, работ, услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб.
Следовательно вср = ВП : чср, вср = 3499010 : 436 = 8025 – за базисный период, аналогично рассчитывается по плану и фактически.
-
Относительное высвобождение, дополнительное привлечение численности работающих, чел.
-
Отклонение от плана: Э(П) = чср.пл. * Iпл – чср.ф
Э(П) = 508 * (5 229 768: 5 209 652) – 510 = -0,038 чел.
В % соотношении: % = - 0,038 : 436 * 100 = - 0,009%
-
Отклонение от базисного периода: Э(П) = чср.б. * Iб – чср.ф
Э(П) = 436 * (5 229 768 : 3 499 010) – 510 = 142 чел.
В % соотношении: % = 142 : 508 *100 = 28,9%
Вывод.
Трудовые ресурсы в фактическом периоде используются менее эффективно, чем в плановом периоде, так как средняя выработка одного работающего не изменилась и наблюдается недостаток численности на 0,038 человек.
Трудовые ресурсы в фактическом периоде используются эффективнее, чем в базисном периоде, так как выработка одного работающего увеличилась на 2 229, наблюдается экономия численности в размере 142 человек.
Задание 3. Определить показатели эффективности использования основных производственных фондов с помощью таблицы 3. Использовать данные приложения 2. Сделать вывод о выполнении плана по эффективности использования средств труда и о динамике показателей эффективности.
Таблица 3