Оценка доходности работающих активов 2010-2011 гг.

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Изменение
Доходность кредитов, предоставленных кредитным организациям	26,12	13,2	-12,92
Доходность вложений в ценные бумаги	8,73	7,02	-1,71
Доходность кредитных операций банка	11,32	9,06	-2,26
Доходность работающих активов	11,6	9,39	-2,21

В 2011 г. по сравнению с 2010 г. наблюдается уменьшение доходности по всем показателям. Так, доходность кредитов уменьшилась в 2 раза с 26,12 % до 13,2 %.

В целом, доходность работающих активов изменилась в отрицательном выражении на 2,21 %.

Таблица 15

Коэффициентный анализ доходности активов банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула		Значение		Изменение
	Числитель	Знаменатель	01.01.2011	01.01.2012
1	Коэффициент опережения		84,2	90,95	6,75
	Темп роста ссудных активов	Темп роста совокупных активов
2	Общая доходность активов		4,21	7,41	3,2
	Доходы	Активы
3	Процентная доходность активов		8,73	7,64	-1,09
	Процентные доходы	Активы
4	Соотношение чистых процентных доходов и активов		2,21	2,73	0,52
	Чистые процентные доходы	Активы
5	Прибыльность активов (по прибыли от налогообложения)		-0,22	-0,22	0
	Прибыль	Активы
6	Прибыльность активов (по чистой прибыли)		2,21	2,73	0,52
	Чистая прибыль	Активы
7	Общая доходность работающих активов		5,7	6,76	1,06
	Доходы	Работающие активы
8	Процентная доходность работающих активов		11,81	10,09	-1,72
	Процентные доходы	Работающие активы
9	Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов		3,0	3,6	0,6
	Чистые процентные доходы	Работающие активы
10	Прибыльность работающих активов (по прибыли от налогообложения)		-0,3	-0,3	0
	Прибыль	Работающие активы
11	Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли)		3,0	3,6	0,6
	Чистая прибыль	Работающие активы

Данная таблица показывает, что банк ведёт активную кредитную политику. Так, коэффициент опережения составляет в 2010 г. 84,2 % и 90,95 % в 2011 г.Общая доходность за период 2010-2011 гг. увеличилась на 3,2 %, а процентная доходность уменьшилась.

Показатель прибыльности активов показывает, что банк получает 2 коп. прибыли на 1 руб. активов. Прибыльность работающих активов также возросла с 3 % на 3,6 %.

Комплексный анализ активных и пассивных счетов банка

Таблица 16

Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула		Значение		Изменение (+;-)
	Числитель	Знаменатель	01.01.2011	01.01.2012
1	Доля работающих активов в валюте баланса		73,9	75,7	1,8
	Работающие активы	Валюта баланса
2	Соотношение работающих активов и обязательств		78,92	81,26	2,34
	Работающие активы	Обязательства
3	Соотношение кредитных вложений и обязательств		0,47	0,88	0,41
	Кредитные вложения	Обязательства
4	Соотношение кредитных вложений и средств клиентов		0,51	1,0	0,49
	Кредитные вложения	Средства клиентов

В вышеприведённой таблице наблюдается по всем группам показателей положительная динамика в течение 2010-2011 гг.

Соотношение работающих активов и обязательств имеет большую долю по сравнению с работающими активами в валюте баланса.

Наименьшую долю среди показателей занимает соотношение кредитных вложений и обязательств. Так, в 2010 г. он составил 0,47 %, а в 2011 г. 0,88 %.

Таблица 17

Анализ экономических нормативов деятельности 2010-2011 гг., %

Показатель	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)	Норматив
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1	12,2	11,9	-0,3	min 10-11%
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2	143,8-	102,75	-41,05	min 15%
Норматив текущей ликвидности банка - Н3	11,8	11,7	-0,1	min 50%
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4	87,8	58,43	-29,37	max 120%
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6	0,5 22,5	2,9 20,5	2,4 2,0	max 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7	467,2	492,4	25,2	max 800%
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1	-	-	-	max 50%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12	-	-		max 25%

В целом, в ОАО «Бинбанк» за период 2010-2011 гг. соблюдены все нормативы. Исключение, норматив текущей ликвидности, который составил в 2010 г. лишь 11,8 %, а в 2011 г. 11,7%.

Показатели Н₂, Н₃ и Н₄ имеют отрицательную динамику, что свидетельствует об опережающих темпах роста обязательств по сравнению с ликвидными активами.

Также отлично уменьшение норматива достаточности собственных средств (капитала) в 2011 г. по сравнению с 2010 г. на 0,3 %, что отражает увеличение риска потери активов и уменьшение объёма собственного капитала.

Размер крупных кредитных рисков увеличился, а показатель риска на одного заёмщика уменьшился.

Таблица 18

Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, %

№ п/п	Наименование статей, формула			Значение		Изменение (+;-)
	Числитель	Знаменатель		01.01.2011	01.01.2012
1	Удельный вес ликвидных активов			17,33	17,2	-0,13
	Ликвидные активы		Активы
2	Соотношение ликвидных активов и работающих активов			23,45	22,71	-0,74
	Ликвидные активы		Работающие активы
3	Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств)			18,5	23,8	5,3
	Ликвидные активы		Обязательства
4	Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов)			19,93	21,11	1,18
	Ликвидные активы		Средства клиентов
5	Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан)			29,81	33,31	3,5
	Ликвидные активы		Вклады граждан

По данным таблицы видно, что удельный вес ликвидных активов в первом и втором показателях уменьшился. Ликвидность по всем показателям выросла.

Наибольшим является коэффициент ликвидности, который покрывает вклады граждан. В 2010 г. платёжеспособность банка по данному показателю составила 29,81 %, а в 2011 г. 33,31 %.