Анализ финансового результата деятельности банка

Таблица 19

Анализ динамики доходов и расходов 2010-2011 гг., тыс.руб.

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)	Темп роста, %
1	Процентные доходы	8822740	10006461	1183721	113,42
2	Процентные расходы	6592454	6434180	-158274	97,6
3	Комиссионные доходы	1242315	1791327	549012	144,2
4	Комиссионные расходы	354048	412302	58254	116,45
5	Административно-управленческие расходы	10396162	12130855	1734693	116,69

Анализируя вышеприведённую таблицу необходимо отметить рост процентных доходов над расходами, а также комиссионных доходов над расходами.

Наблюдается отрицательная динамика процентных расходов, которые уменьшились на 2,4 % или 158274 тыс. руб.

Прирост административно-управленческих расходов составляет 16,69 %.

Таблица 20

Анализ прибыли банка и абсолютной маржи, тыс.Руб.

	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение	Темп роста, %
1	Процентная маржа (чистый процентный доход)	2230286	3572281	1341995	160,17
2	Чистый комиссионный доход	888267	1379025	490758	490758
3	Прибыль	17876172	29160982	11284810	163,13
4	Чистая прибыль	220251	294325	74074	133,63
5	Удельный вес чистой прибыли в балансовой, %	1,23	1,0	-0,23	81,3

В данной таблице в целом растут показатели доходности и прибыли. Уменьшение удельного веса чистой прибыли в балансе говорит о том, что банк уплатил в 2011 г. больше налогов, чем в 2010 г.

Таблица 21

Анализ спрэДа и коэффициентной маржи, %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2011	01.01.2012	Изменение (+;-)
1	Доходность работающих активов	9,53	10,09	0,56
2	Стоимость привлечения обязательств	10,5	10,7	0,2
3	СПРЭД прибыли	32,0.	10,0
4	Коэффициент процентной маржи (по активам)	2,21	2,73	0,52
5	Коэффициент процентной маржи (по работающим активам)	2,99	3,6	0,61

Из данных таблицы видно, что доходность за период 2010-2011 гг. уменьшилась с 11,6 % до 9,39 %, а стоимость привлечения обязательств увеличилась на 0,2 %.

СПРЭД прибыли уменьшился почти в 3 раза. Это свидетельствует о том, что процентные доходы банка уменьшились. Значит, банк проводит неэффективную политику.

Таблица 22

Анализ показателей рентабельности банковской деятельности, %

№ п/п	Наименование статей	01.01.2010	01.01.2011	Изменение
1	Рентабельность активов	0,22	0,22	0
2	Рентабельность работающих активов	0,3	0,3	0
3	Рентабельность капитала	18,74	5,49	-13,25
4	Рентабельность акционерного капитала	6,45	7,07	0,62

Анализируя показатели рентабельности банковской деятельности за период 2010-2011 гг. следует отметить, что наиболее выгодной в 2010 г. является рентабельность капитала. Её доля составляет 18, 74 %. Однако, необходимо обратить внимание на то, что рентабельность капитала резко сократилась в 2011 г. на 13,25 %.

Наименьшую долю рентабельности имеют активы, которые составляют 0,22 % как в 2010 г., так и в 2011 г.

Разница между процентными доходами и расходами увеличилась как по всем активам, так и по работающим активам. Об этом свидетельствуют положительные изменения в коэффициентах процентной маржи.