Упражнение 35

1. Составить баланс ООО «Лира» по разделам на 31 мая 20__ г.

2. Открыть счета синтетического учёта по данным баланса на 30 апреля 20__г.

3. Зарегистрировать в журнале операций и записать в счетах синтетического учёта хозяйственные операции за июнь 20__ г.

4. Подсчитать итог в журнале операций, обороты за май и сальдо на 1 июня, составить оборотную ведомость за май по счетам синтетического учёта и сверить итог оборотной ведомости с итогом журнала.

6. Составить баланс ООО «Лира» на 30 июня 20__ г.

Данные для выполнения задания Остатки по счетам ооо «Лира» на 31 мая 20__ г.

Шифр счетов	Вариант (сумма в рублях)
	1	2	3	4	5
01	100 000	178 990	111 580	99 820	145 070
10	200 000	205 000	200 000	240 000	190 000
50	95 000	100 000	110 000	120 000	110 000
20	12 340	12 350	13 760	14 520	18 270
43	126 400	127 400	128 400	129 400	130 400
80	2 168 740	2 148 740	2 153 740	2 071 740	2 168 740
60	100 000	140 000	120 000	150 000	100 000
70	120 000	110 000	120 000	150 000	115 000
51	2 000 000	1 910 000	1 970 000	1 930 000	1 940 000
71	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000
68	120 000	100 000	110 000	130 000	110 000
69	30 000	40 000	35 000	37 000	45 000

Журнал хозяйственных операций ооо «Лира» за июнь 20__ г

№ п/п	Краткое содержание операции	Сумма в рублях по вариантам
		1	2	3	4	5
1.	Поступили в организацию материалы от поставщиков по договорным ценам	12 300	13 300	14 300	15 300	16 300
2.	Оплачено поставщику за доставку материалов	12 000	13 000	14 000	15 000	16 000
3.	Начислена заработная плата грузчикам за погрузку и разгрузку материалов	3 000	4 000	5 000	6 000	7 000
4.	Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения от начисленной заработной платы грузчикам а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
5.	Подотчётными лицами оплачены расходы по доставке материалов на склад предприятия	450	650	750	850	950
6.	Отпущены материалы на пошив костюмов	131 000	132 000	133 000	134 000	135 000
7.	Списываются транспортно-заготовительные расходы на пошив костюмов	2 000	3 000	3 500	3 600	3 700
8.	Начислена заработная плата закройщику и швеям за пошив костюмов	60 000	70 000	80 000	90 000	100 000
9.	Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения от начисленной заработной платы закройщику и швеям а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
10.	Начислена заработная плата механику за обслуживание швейных машин	10 000	16 000	12 000	18 000	13 000
11.	Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения от начисленной заработной платы механику а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
12.	Начислена заработная плата за месяц: а) ИТР и служащим цехов б) ИТР и служащим заводоуправления	135 000 250 000	136 000 260 000	137 000 270 000	138 000 280 000	139 000 290 000
13.	Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения от начисленной заработной платы: а) ИТР и служащим цехов а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование б) ИТР и служащим заводоуправления а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?
14.	Начислена заработная плата: а) руководителю организации б) главному бухгалтеру	35 000 30 000	36 000 31 000	37 000 32 000	38 000 33 000	39 000 34 000
15.	Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения от начисленной заработной платы: 1. Руководителя организации а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование 2. Главного бухгалтера а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?	? ? ? ? ? ?
16.	Израсходованы материалы на нужды заводоуправления	10 000	11 000	12 000	13 000	14 000
17.	Начислена амортизация по швейным машинам	21 000	22 000	23 000	24 000	25 000
18.	Начислена амортизация по зданию цеха	15 000	16 000	17 000	18 000	19 000
19.	Начислена амортизация по зданию заводоуправления	5 000	6 000	7 000	8 000	9 000
20.	В конце месяца списываются: а) общепроизводственные расходы б) общехозяйственные расходы	? ?	? ?	? ?	? ?	? ?
21.	Выпущены из производства костюмы и сданы на склад по фактической себестоимости (Незавершённое производство на конец месяца)	? 10 000	? 12 000	? 13 000	? 14 000	? 15 000
22.	Отражена выручка от реализации продукции	1998000	1997000	1996000	1995000	1994000
23.	Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции	?	?	?	?	?
24.	Отгружены материалы на упаковку готовой продукции	5 000	6 000	7 000	8 000	9 000
25.	Начислена заработная плата грузчикам за погрузку и разгрузку готовой продукции	2 500	2 600	2 700	2 800	2 900
26.	Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения от начисленной заработной платы грузчикам за погрузку и разгрузку а) на социальное страхование б) пенсионное страхование в) обязательное медицинское страхование	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?	? ? ?
27.	Израсходованы подотчётным лицом суммы, связанные с реализацией продукции	1 800	1 900	1 500	1 400	1 300
28.	Оплачен счёт транспортной конторы за перевозку готовой продукции	51 000	52 000	53 000	54 000	55 000
29.	Поступило на Расчётный счёт за реализованную продукцию	1998000	1997000	1996000	1995000	1994000
30.	Списываются коммерческие расходы	?	?	?	?	?
31.	Начислен налог на добавленную стоимость	?	?	?	?	?
32.	Выявляется и списывается финансовый результат от реализации продукции	?	?	?	?	?
33.	Выдана заработная плата рабочим и служащим	55 000	56 000	57 000	58 000	59 000
34.	Удержан налог на доходы физических лиц с рабочих и служащих	123 000	124 000	125 000	126 000	127 000
35.	Перечислен налог на доходы физических лиц	123 000	124 000	125 000	126 000	127 000
36.	Перечислен налог на добавленную стоимость	?	?	?	?	?
37.	Перечислен единый социальный налог	?	?	?	?	?
	ИТОГО:	?	?	?	?	?