- •2.1. Порядок открытия валютных счетов ю.Л. - нерезидентам
- •2.2 Режим использования валютных счетов ю.Л. – нерезидентов
- •3.1. Порядок открытия валютного счета физическому лицу
- •3.2. Режим использования счетов резидентов и нерезидентов
- •1. Операции, совершаемые с наличной иностранной валютой
- •2. Организация деятельности уполномоченных банков (филиалов) с наличной иностранной валютой и чеками
- •2.1. Порядок организации работы уполномоченных банков (филиалов) с наличной иностранной валютой и чеками
- •Детекторы валют
- •2.2. Виды и порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками
- •Участники вр
- •3. Современная ситуация на российском валютном рынке
- •2. Виды конверсионных операций
- •1. Валютная позиция: понятие, виды
- •2. Порядок расчета лимитов овп
- •2.1. Чистая балансовая позиция
- •2.2. Чистая «спот» позиция
- •2.3. Чистая срочная позиция
- •2.4. Чистая опционная позиция
- •2.5. Чистая позиция по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам
- •2.6. Балансирующая позиция в рублях
- •3. Размеры (лимиты) открытой валютной позиции и контроль кредитных организаций за их соблюдением
- •4. Хеджирование валютного риска
2.4. Чистая опционная позиция
Рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте и одном и том же драгоценном металле, обусловленными покупкой-продажей кредитной организацией опционных контрактов. В расчет чистой опционной позиции указанные требования и обязательства включаются в величине, равной произведению стоимости опционного контракта, определенной договором, на коэффициент Дельта.
Опционные контракты с премией в размере до 0,001 процента от стоимости базисного актива в расчет чистой опционной позиции не включаются.
ЧОП=Внебал.треб-я обусл. покупкой опционов – Внебал. обяз-ва обусл. продажей опционов
По опционным контрактам "на продажу" с целью расчета коэффициента Дельта определяется разность между стоимостью базисного актива опционного контракта, определенной договором, и текущей рыночной стоимостью базисного актива.
По опционным контрактам "на покупку" с целью расчета коэффициента Дельта определяется разность между текущей рыночной стоимостью базисного актива опционного контракта и стоимостью базисного актива опционного контракта, определенной договором.
Текущая рыночная стоимость базисного актива опционного контракта определяется по средневзвешенному курсу базисного актива, рассчитываемому той организованной торговой площадкой, где кредитная организация заключила опционный контракт.
При отсутствии биржевых котировок базисного актива его текущая рыночная стоимость определяется по курсу соответствующей иностранной валюты или по учетной цене соответствующего драгоценного металла, установленным Банком России.
При заключении опционного контракта, базисным активом которого являются ценные бумаги в иностранной валюте, их текущая рыночная стоимость определяется в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. В отношении опционных контрактов, базисным активом которых являются ценные бумаги в иностранной валюте, не имеющие рыночной стоимости, коэффициент Дельта не рассчитывается.
Итоговые величины, полученные по результатам расчетов в соответствии с требованиями подпунктов 1. и 2., уменьшаются на величину уплаченной (полученной) премии.
Если результат расчета, полученный в соответствии с требованиями подпункта 3.:
- равен 0, то коэффициент Дельта принимается равным 0,5;
- больше 0, то коэффициент Дельта принимается равным 1,0;
- меньше 0, то коэффициент Дельта принимается равным 0.
2.5. Чистая позиция по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам
Рассчитывается как разность между внебалансовыми требованиями и обязательствами в одной и той же иностранной валюте по полученным и выданным гарантиям (банковским гарантиям) и поручительствам, а также аккредитивам.
ЧП = Внебал. треб-я по пол. гар., поруч. и аккред. – Внебал. обяз-ва по выдан. гар.,поруч. и аккред.
В требования и (или) обязательства в иностранной валюте, участвующие в расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам, включаются:
- выданные гарантии (банковские гарантии), договоры о выдаче которых предусматривают их безотзывность, а также поручительства, выданные на аналогичных условиях;
- выданные гарантии (банковские гарантии), договоры о выдаче которых не содержат условия об их безотзывности, и поручительства, в отношении которых у кредитной организации сложилось профессиональное суждение о том, что они будут исполнены (не будут отозваны);
- полученные гарантии (банковские гарантии) и поручительства;
- выставленные покрытые и непокрытые безотзывные аккредитивы;
- выставленные покрытые и непокрытые отзывные аккредитивы, в отношении которых у кредитной организации сложилось профессиональное суждение о том, что они будут исполнены (не будут отозваны).
Финансовыми инструментами, в обеспечение которых получены гарантии (банковские гарантии), являются:
- кредитные требования;
- финансовые инструменты, в отношении которых кредитной организацией формируются резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера.
Полученные гарантии (банковские гарантии) и поручительства включаются в расчет чистой позиции со знаком "+", выданные - со знаком «-», выставленные покрытые аккредитивы со знаком "+", выставленные непокрытые аккредитивы со знаком "-".