- •Ккл по Дисциплине: «уодб»
- •Тема 1. Задачи и принципы бухгалтерского учета в кредитных организациях
- •Тема 2. План счетов бухгалтерского учета. Организация аналитического и синтетического учета.
- •Раздел 1 Капитал
- •Раздел 2 Денежные средства и драгоценные металлы
- •Драгоценные металлы и природные драгоценные камни
- •Раздел 3 Межбанковские операции Межбанковские расчеты
- •Межбанковские привлеченные и размещенные средства
- •Раздел 4 Операции с клиентами
- •Раздел 5 Операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами
- •526 Производные финансовые инструменты
- •Раздел 6 Средства и имущество
- •Доходы и расходы будущих периодов
- •616 Вспомогательные счета
- •Раздел 7 Результаты деятельности
- •Тема 3. Документация и документооборот в кредитных организациях. Правила архивного хранения документов.
- •Тема 4. Правила выполнения и учет кассовых операций
- •4.1. Общие вопросы организация кассовой работы банка
- •4.2. Учет кассовых операций
- •4.3.Вечерние кассы и инкассирование выручки
- •Тема 5.Учет расчетных операций
- •5.1.Основные положения организация безналичных расчетов.
- •5.2.Расчеты платежными поручениями
- •5.3. Расчеты аккредитивами
- •5.4.Расчеты чеками
- •Тема 6. Учет кредитных операций
- •6.1. Учет выдачи и гашения кредита
- •6.2. Порядок начисления и учет процентов по кредитам
- •6.3. Учет межбанковских кредитов
- •Тема 7. Учет уставного капитала банка.
- •1. Учет формирования уставного капитала коммерческого банка.
- •7.1. Учет формирования уставного капитала коммерческого банка
- •7.2. Учет изменения уставного капитала банка
- •7.3. Учет дивидендов
- •Тема 8. Порядок открытия счетов клиентам. Обслуживание клиентов.
- •5. Порядок совершения операций
- •6. Порядок закрытия клиентских счетов
- •8.1.Виды клиентских счетов
- •8.2.Депозитные счета юридических лиц.
- •8.3.Депозитные счета физических лиц.
- •8.4. Счета, открываемые иностранным организациям на территории рф типа «к», «н», «с».
- •Тема 9.Учет операций с ценными бумагами.
- •9.1.Учет брокерских операций с ценными бумагами
- •9.2.Учет операций банков с корпоративными ценными бумагами.
- •Тема 10. Учет операций с иностранной валютой
- •10.1.Общие положения учета операциях с иностранной валютой.
- •10.2.Организация и порядок учета валютно-обменных операций.
- •10.3.Учет торговых операций в иностранной валюте.
- •Тема 11. Учет имущества кредитных организаций.
- •11.1.Учет основных средств.
- •11.2.Амортизация и переоценка основных средств.
- •11.3.Учет и амортизация нематериальных активов.
- •11.4.Учет материальных запасов.
- •Тема 12. Учет операций доверительного управления
- •12.1. Виды операций по доверительному управлению
- •12.2.Учет трастовых операций с ценными бумагами
- •Тема 13. Учет лизинговых и факторинговых операций
- •13.1.Учет лизинговых операций
- •13.2. Учет факторинговых операций
- •Тема 14. Учет финансовых результатов. Отражение в бухгалтерском учете налоговых платежей.
- •14.1.Учет доходов банка.
- •14.2. Учет расходов банка.
- •14.3. Учет финансовых результатов банка.
- •Тема 15. Отчетность коммерческого банка. Международные стандарты финансовой отчетности (мсфо)
- •15.1.Понятие и сущность финансовой отчетности банков.
- •15.2. Годовая отчетность кредитной организации.
- •15.3. Международные стандарты финансовой отчетности.
526 Производные финансовые инструменты
52601 Производные финансовые инструменты, от которых А
ожидается получение экономических выгод
52602 Производные финансовые инструменты, по которым П
ожидается уменьшение экономических выгод
";
Раздел 6 Средства и имущество
Участие
601 Участие в дочерних и зависимых акционерных
обществах
60101 Акции дочерних и зависимых кредитных организаций А
60102 Акции дочерних и зависимых организаций А
60103 Акции дочерних и зависимых банков-нерезидентов А
60104 Акции дочерних и зависимых А
организаций-нерезидентов
60105 Резервы на возможные потери П
602 Прочее участие
60201 Средства, внесенные в уставные капиталы А
кредитных организаций, созданных в форме
общества с ограниченной (дополнительной)
ответственностью
60202 Средства, внесенные в уставные капиталы А
организаций
60203 Средства, внесенные в уставные капиталы А
неакционерных банков-нерезидентов
60204 Средства, внесенные в уставные капиталы А
организаций-нерезидентов
60205 Средства, размещенные для деятельности своих А
филиалов в других странах
60206 Резервы на возможные потери П
Расчеты с дебиторами и кредиторами
603 Расчеты с дебиторами и кредиторами
60301 Расчеты по налогам и сборам П
60302 Расчеты по налогам и сборам А
60305 Расчеты с работниками по оплате труда и другим П
выплатам
60306 Расчеты с работниками по оплате труда и другим А
выплатам
60307 Расчеты с работниками по подотчетным суммам П
60308 Расчеты с работниками по подотчетным суммам А
60309 Налог на добавленную стоимость, полученный П
60310 Налог на добавленную стоимость, уплаченный А
60311 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и П
покупателями
60312 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и А
покупателями
60313 Расчеты с организациями-нерезидентами по П
хозяйственным операциям
60314 Расчеты с организациями-нерезидентами по А
хозяйственным операциям
60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям А
и поручительствам
60320 Расчеты с акционерами (участниками) по П
дивидендам
60322 Расчеты с прочими кредиторами П
60323 Расчеты с прочими дебиторами А
60324 Резервы на возможные потери П
60337 Задолженность коммерческих банков и их филиалов А
по внутрироссийскому зачету 1992 года
60338 Задолженность коммерческих банков и их филиалов П
по внутрироссийскому зачету 1992 года
60339 Задолженность хозорганов по внутрироссийскому А
зачету 1992 года
60340 Задолженность хозорганов по внутрироссийскому П
зачету 1992 года
60341 Задолженность коммерческих банков и их филиалов А
по межгосударственному зачету 1992 года
60342 Задолженность коммерческих банков и их филиалов П
по межгосударственному зачету 1992 года
60343 Задолженность хозорганов по межгосударственному А
зачету 1992 года
60344 Задолженность хозорганов по межгосударственному П
зачету 1992 года
60347 Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, А
паям
60348 Резервы предстоящих расходов П
Имущество
604 Основные средства
60401 Основные средства (кроме земли) А
60404 Земля А
60405 Резервы на возможные потери П
60406 Земля, временно неиспользуемая в основной А
деятельности
60407 Земля, временно неиспользуемая в основной А
деятельности, переданная в аренду
60408 Недвижимость (кроме земли), временно А
неиспользуемая в основной деятельности
60409 Недвижимость (кроме земли), временно А
неиспользуемая в основной деятельности,
переданная в аренду
60410 Недвижимость (кроме земли), временно А
неиспользуемая в основной деятельности,
учитываемая по текущей (справедливой) стоимости
60411 Недвижимость (кроме земли), временно А
неиспользуемая в основной деятельности,
учитываемая по текущей (справедливой) стоимости,
переданная в аренду
60412 Земля, временно неиспользуемая в основной А
деятельности, учитываемая по текущей
(справедливой) стоимости
60413 Земля, временно неиспользуемая в основной А
деятельности, учитываемая по текущей
(справедливой) стоимости, переданная в аренду
606 Амортизация основных средств
60601 Амортизация основных средств П
60602 Амортизация недвижимости (кроме земли), временно П
неиспользуемой в основной деятельности
60603 Амортизация недвижимости (кроме земли), временно П
неиспользуемой в основной деятельности,
переданной в аренду
607 Вложения в сооружение (строительство), создание
(изготовление) и приобретение основных средств и
нематериальных активов
60701 Вложения в сооружение (строительство), создание А
(изготовление) и приобретение основных средств и
нематериальных активов
60702 Оборудование к установке А
60705 Вложения в сооружение (строительство) объектов А
недвижимости, временно неиспользуемой в основной
деятельности
60706 Резервы на возможные потери П
608 Финансовая аренда (лизинг)
60804 Имущество, полученное в финансовую аренду А
(лизинг)
60805 Амортизация основных средств, полученных в П
финансовую аренду (лизинг)
60806 Арендные обязательства П
609 Нематериальные активы
60901 Нематериальные активы А
60903 Амортизация нематериальных активов П
60905 Деловая репутация А
610 Материальные запасы
61002 Запасные части А
61008 Материалы А
61009 Инвентарь и принадлежности А
61010 Издания А
61011 Внеоборотные запасы А
61012 Резервы на возможные потери П
612 Выбытие и реализация
61209 Выбытие (реализация) имущества -
61210 Выбытие (реализация) ценных бумаг -
61211 Реализация услуг финансовой аренды (лизинга) -
61212 Выбытие (реализация) и погашение приобретенных -
прав требования
61213 Выбытие (реализация) драгоценных металлов -