3. Заемный капитал коммерческого банка

Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй источник формирования ресурсов банка. Привлеченные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов. Их размер и структура зависят от клиентской и продуктовой специализации банка, конъюнктуры банковского рынка, макроэкономической ситуации, политики Банка России и других факторов.

Основными способами привлечения ресурсов банками являются:

- открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков - корреспондентов,

- привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

- выпуск собственных долговых обязательств;

- привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России. Размер и структура привлеченных средств банка зависит от :

- специализации банка;

- конъюнктуры банковского рынка;

- макроэкономической ситуации;

- регулирующей политики Центрального банка.

Как в отечественной, так и в зарубежных экономических школах довольно часто не производят разделение источников внутри заемного капитала, хотя необходимо отметить наличие принципиальной разницы между заемными средствами, которые уже являются капиталом, и привлеченными средствами, которые только превращаются в капитал.

С учетом указанного различия источников заемного капитала можно представить структуру заемного капитала следующим образом:

1. Привлеченные средства, сформированные в результате депозитных операции банка. Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку во временное пользование. Уровень дохода по депозиту зависит от его вида, срока и размера. Привлечение средств в депозиты оформляется договором в письменной форме.

2. Заемные средства, сформированные в результате не депозитных операций в таких формах, как:

- полученные межбанковские кредиты (в т. ч. кредиты Центрального банка);

- выпущенные долговые ценные бумаги (векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты);

- прочие заемные средства (в т. ч. операции РЕПО).

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы. Поэтому инициатива привлечения этих средств исходит от самого банка.

Заемный капитал занимает преобладающее место в структуре банковских ресурсов и формируется за счет капитала денежных собственников; временно свободных денежных ресурсов предприятий, организаций и предпринимателей; сбережений населения.