Исходные данные для бизнес - плана по оснащению отдела компьютерами

Данные о затратах по разработке БД (инвестициях):

Материальные затраты:

1. бумага для принтеров 50 листов по цене 400 руб. за 500 листов;

2. flash-память – 1 шт. по цене 600 руб.;

3. CD-RW– 2 шт. по 20 руб./шт.;

4. Справочная литература, канцелярские принадлежности– 3 000 руб.

Основная заработная плата разработчиков (ОЗП):

Минимальное (Тмин) и максимальное (Тмах) время в днях, необходимое для выполнения основных этапов работы приведено в таблице 1.

Таблица 1 – Трудоемкость выполнения программного обеспечения, человеко-днях

Наименование работ	Тмин	Тмах
Постановка задачи	4	7
Разработка ТЗ	12	18
Выбор технологии разработки	4	8
Разработка структуры ПО	16	22
Проектирование интерфейса	16	16
Разработка функционала ПО	15	20
Программирование ПО	20	28
Тестирование приложения	35	46
Маркетинговые исследования	50	60
Итого:	172	225

В году 130 выходных и праздничных дней.

Оклад программиста в месяц – 32 000 руб.

Оклад оператора ЭВМ – 16 500 руб.

Оклад руководителя в месяц – 60 000 руб.

Премия – 20% от основной заработной платы.

Дополнительная заработная плата разработчиков – 11%.

Отчисления на социальные взносы – 25%.

Накладные расходы – 160% от суммарной ОЗП всех разработчиков.

Затраты, связанные с работой компьютера при разработке программного обеспечения (амортизация, расходы на электроэнергию, профилактика и пр.) – 1,2% от суммарной ОЗП всех разработчиков.

Прочие затраты – 2% от суммарной ОЗП всех разработчиков.

Затраты на оформление программного продукта – 1,5% от затрат на разработку.

Данные о реализации ПО.

Для реализации ПО приобретаются десять компьютеров (в 0-й год инвестиции) стоимостью –30 тыс. руб. каждый, со сроком полезного использования 10 лет.

На баланс организации принимаются 10 экземпляров ПО по себестоимости разработки каждой.

Срок полезного использования (Тпол) ПО – 5 лет.

Плановая рентабельность реализации ПО – 300%.

Ежегодные текущие затраты на обслуживание, сопровождение, и пр. – 25%.

План реализации ПО указан в таблице 2.

Таблица 2 План реализации программного обеспечения, в шт.

год	количество
1	1
2	3
3	5
4	5

Налог на имущество – 3% от его среднегодовой стоимости.

Налог на прибыль – 20%.

Норма дисконта – 10%.

Инвестиционный период - 4 года.

Сумма постоянных издержек в суммарных затратах – 70%.

Данные об использовании ПО на объекте.

К эксплуатации принимается один экземпляр ПО по себестоимости разработки.

Срок полезного использования (Тпол) ПО – 5 лет.

Расчётное высвобождение рабочего времени при использовании БД исполнителями – 5,8%,

Руководителями – 5,8%.

Количество работников, использующих ПО в организации, всего – 11 человек, из них исполнителей – 10, руководителей – 1.

Средний оклад исполнителя – 30 000 руб., руководителя – 50 000 руб.

Затраты на обслуживание ПО (без амортизации) – 12% от её себестоимости.

1. Расчёт затрат на разработку по

Калькуляция — представленный в табличной форме бухгалтерский расчет затрат, расходов в денежном выражении на производство и сбыт единицы изделия или партии изделий, а также на осуществление работ и услуг. Затраты на разработку учитываются по заранее составленному списку статей расходов.