4. Производственный план

Планируется открыть торговую точку ИП «Newmaika» , которое будет работать по упрощенной системе налогообложения.

Местоположение: Центральный район, ул. Военная, 5. ТЦ «Аура», 1 этаж. Планируется взять в аренду площадь в размере не менее 15 квадратных метров. Стоимость аренды составляет не более 10000 рублей в месяц. В торговую точку планируется приобрести: компьютер, термопресс, сканер, фотоаппарат, принтер, контрольно-кассовый аппарат, шкаф, стол, стул и прочее. Торговая точка будет работать 10 часов в день. Из материалов и сырья требуется приобрести: футболки и майки. Виды услуг: печать фото, надписей и рисунков на футболках и майках. Смета единовременных затрат представлена в таблице 2.

Таблица 2 - потребность в капитальных вложениях согласно проектно- сметной документации, тыс. руб.

Наименование статьи затрат	Кол-во	Цена за ед., тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.
Стол	1	5,50	5,5
Компьютер	1	15	15
Термопресс	1	20	20
Сканер	1	3	3
Фотоаппарат	1	8	8
Цветной принтер	1	4	4
Контрольно-кассовый аппарат	1	10	10
Материалы и сырье	1	67,5	67,5
Термопленка	20	0,1	2
Шкаф для готовой продукции	1	3	3
Полка	1	4	4
Стул	1	1	1
Режущий плоттер	1	30	30
Аренда помещения мес.	1	10	10
Маркетинговые зтраты	1	1	1
Маникены	4	6	24
Непредвиденные рсходы	1	15	15
Итого	-	-	223

Статья сырье и материалы раскрыта в таблице 3.

Таблица 3 - Раскрытие статей сырья и материалов, тыс.руб

Материалы и сырьё	Ед. изм.	Кол-во	Цена за ед, руб.	Сумма руб.
Чистые футболки	шт.	150	250	37500
Чистые майки	шт.	150	200	30000
Итого:	-	-	-	67500

Общая потребность инвестиций составляет 223000 тыс руб.

По производственной программе планируется осуществлять в день продажу 7 футболок и 5 маек. Структура оказания услуг представлена в таблице 4.

Таблица 4 - Программа оказания услуг ИП «Newmaika»

Показатель	Цена по прей-скуранту, руб	Нормо-часы, час.	Кол-во услуг в мес. на 1 продовца	Затраты времени, ч (макс = 300 ч. в мес.)	Затраты на сырье и материалы, руб.	Выручка мес., руб.	Затраты на сырье и материалы в мес., руб.
Печать фото на футболке	700	0,8	200	160	280	140000	56000
Печать фото на майке	600	0,7	150	105	230	90000	34500
Итого				265		230000	90500

Как видно из представленной таблицы мы в своих предположениях не вышли из планируемого фонда рабочего времени. Максимальный фонд рабочего времени составляет 300 часов в месяц (т.е 10 часов рабочих в день * на 1 продавца * на 30 дней в месяц) . Расчетный фонд рабочего времени меньше максимального на 300-265=35 часов (загруженность составляет 265/300=88,3%).