7. Финансовый план

Исходя из вышеприведенных затрат, рассчитаем финансовые результаты деятельности торговой точки ИП «Newmaika» (Таблица 7) . Так как инвестиционный план составляет 2 месяца, то это подразумевает отсутствие производственной деятельности и доходов в январе и феврале 2014 года, так как производственная деятельность начинается 1 марта, то доходы и расходы будем отражать только за этот месяц, в первом квартале, расчеты осуществлялись исходя из 30 % от программы оказания услуг, во втором квартале соответствующие расчеты по доходам и расходом связанным с оказанием услуг, составили 50, 70, 90 % по месяцам, в третьем и четвертом квартале 2014 года, расчеты предполагают 100%-ое выполнение программы оказания услуг.

Таблица 7 - финансовые результаты ИП «Newmaika»

Показатели	1 год							2 год			3 год
	всего	по кварталам					+15%, всего			+25%, всего
		I	II	III	IV
1. Общая выручка от реализации продукции	1932000	69000	483000	690000	690000	2221800			2415000
2. Общие затраты на:
- производство и сбыт продукции (услуг), в т.ч.	954200	66650	241550	323000	323000	1449730			1579150
- затраты на сырье и материалы	760200	27150	190050	271500	271500	874230			950250
- затраты на заработную плату
- общехозяйственные затраты	10000	1000	3000	3000	3000	11500			12500
- арендные платежи	110000	20000	30000	30000	30000	484000			532400
- отчисления от заработной платы	34000	8500	8500	8500	8500	34000			34000
- прочие затраты	40000	10000	10000	10000	10000	46000			50000
3. Финансовый результат (прибыль) (разность показателей п. 1 и п. 2)	977800	2350	241450	367000	367000	772070			835850
4. УСН (доходы)	115920	0	28980	41400	41400	133308			144900
5. Чистая прибыль (разность показателей пункта 3 и пунктов 4)	861880	2350	212470	325600	325600	638762			690950

Из представленной таблицы видно, что деятельность началась в первом квартале 2014 года, источником финансирования выступят собственные средства в размере 223 тысяч рублей.

Рассмотрим движение денежных средств планируемой деятельности (таблица 8).

Сумма привлеченных средств составляет 223 тысячи рублей , данной суммы достаточно, для погашения первоначальных затрат.

Таблица 8 – План денежных поступлений и выплат

Показатель	1 год						2 год		3 год
	всего	по кварталам					всего		всего
		I	II	III	IV
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
1. Денежные поступления, всего (табл. 5, п.1)	1932000	69000	483000	690000	690000	2221800		2415000
2. Денежные выплаты, всего (табл. 5, сумма показателей п. 2 и 4)	1070120	66650	270530	364400	364400	1583038		1724050
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей п. 1 и 2)	861880,00	2350	212470	325600	325600	638762		690950
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
4. Поступление средств, всего (п. 4 "а")	223000	223000	0	0	0	0		0
в том числе:
а) собственные средства	223000	223000
5. Сальдо потока по финансовой деятельности (п. 4 - п. 5)	223000	223000	0	0	0	0		0
6. Сальдо потока по производственной и финансовой деятельности (сумма показателей п. 3 и п. 5)	1084880	225350	212470	325600	325600	638762		690950
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
7. Вложение средств	223000	223000
8. Сальдо потока от инвестиционной деятельности ( - п. 8)	-223000	-223000
9. Общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 9) Кэш-фло	861880	2350	212470	325600	325600	638762		690950
Сальдо потока нарастающим итогом	0	2350	214820	540420	866020	1504782		2195732

Положительное сальдо, нарастающим итогом, со второго квартала 2014 года свидетельствует о том, что начиная с этого периода в распоряжении фирмы будет достаточное количество наличных денежных средств , для погашения своих обязательств.

Рассмотрим эффективность проекта, рассчитаем коэффициент дисконтирования.

1+d_i=(1+0,0825)/(1+0,07)=1,0117 (-1*100)

d_i=1,17%

Таблица 9 – расчет коэффициентов дисконтирования

1. Ставка рефинансирования, % (r)	8,25
2. Уровень инфляции, % (I)	7
3. Уровень риска, % (R)	6,5
4. Коэффициент дисконтирования, % (di)	7,67=8

На основе указанных данных рассчитывается таблица, содержащая основные показатели эффективности инвестиционного проекта (таблица 10).

Таблицы 10 - расчет показателей эффективности инвестиционного проекта

Наименование	Год(ы)	Денежный	Множитель дисконтирования 8%	Настоящее
денежного потока		поток		значение денег
Инвестиция	Сейчас	223000	1	-223000
Денежный доход	1	861880	0,926	798100,88
Денежный доход	2	638762	0,857	547419,034
Денежный доход	3	690950	0,794	548614,3
Чистое современное значение					1671134,214
Индекс прибыльности					8,49
Срок окупаемости					0,35