3.3. Вексельные кредиты.

Вексельный кредит – это кредит на особых условиях. В его основе лежит вексель, а не денежные средства, как это обычно бывает.

Суть вексельного кредита состоит в том, что организация берет займ, либо кредит у другой организации, расплачиваясь с ней за этот кредит векселями. На них, обычно, и указан срок возврата кредита, и его сумма. Но, следует заметить, что при оплате займа векселем, данный документ может быть и продлен. Несомненным преимуществом вексельного кредита является его более низкая процентная ставка, по сравнению с другими формами кредита, которая составляет всего 4-6 % годовых, в рублях. Это основано на том факте, что реально у банка не происходит отвлечения ресурсов, в виде денежных средств, при выдаче долгового обязательства организации.

Наиболее популярна такая форма кредита у организаций, входящих в единую промышленную группу. Именно на основе вексельного кредита они и рассчитываются за товары и услуги, которые оказывают друг другу внутри группы. К тому же, при этом, здесь не требуется производить предоплату за товар. Если контрагенты, использующие вексельный кредит, посторонние друг другу организации, то в этом случае необходимо договорится, что стороны принимаю к оплате векселя определенного банка. Являясь, по сути, краткосрочным кредитом, вексельный кредит экономит оборотные средства организации. К преимуществам также можно отнести и ускорение расчетов между организациями, что не маловажно для ее непрерывной работы. Поскольку такой кредит является краткосрочным, то срок его не превышает 6 месяцев.

Вексельная форма кредита имеет под собой еще массу преимуществ. Во-первых, покупатель приобретает вместе с товаром, отсрочку платежа, а так же расширяет свои возможности по закупке необходимой продукции. Объемы приобретаемых товаров и потребленных услуг также растут и за счет дешевого кредита. Во-вторых, поставщик застрахован от возможного неплатежа, поскольку все обязательства по кредиту берет на себя банк, и, в любом случае, должен погасить выданный вексель. Особенно ликвидны векселя крупных банков, востребованные на соответствующих рынках. Именно их операторы могут приобрести такие векселя по рыночным котировкам.

Вексельные кредиты бывают двух видов: предъявительские и векселедавательные. Наиболее популярна первая группа вексельных кредитов, которые еще подразделяются на два вида. Это учетные и залоговые формы.

Залоговая форма вексельного кредита – это фактически кредит под залог векселей. Но в таком кредите есть некое ограничение – выдаваемая банком сумма составляет от 60% до 90% векселя, что компенсирует банку потери в случае непогашения ссуды. При такой форме вексельного кредита, сам вексель не находится в собственности банка, а только закладывается на определенных условиях. Выкупается он после оплаты ссуды, через оговоренное время. По окончанию данного времени первый векселедержатель погашает кредит с учетом процентов денежными средствами. А последние векселедержатели предъявляют свои векселя к платежу.

3.4. Межбанковские кредиты.

Межбанковский кредит — кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках даёт возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Законом "О банках и банковской деятельности", Гражданским кодексом, уставами коммерческих банков и кредитными договорами. Кредитные отношения между коммерческими банками определяются на договорной основе путём заключения кредитных договоров, которые должны предусматривать права и обязательства сторон, с надлежащим оформлением дел по межбанковским кредитам. Предоставление межбанковских кредитов должно сопровождаться открытием счетов в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учёта коммерческих банков.

На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счёте учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчётов текущего дня.

Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения: 1) предмет договора - предоставление кредита в определённой сумме с определённым сроком погашения 2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика; 3) ответственность сторон; 4) порядок разрешения споров; 5) условия изменения договора; 6) особые условия; 7) срок действия договора.

На рынке межбанковских кредитов могут использоваться также банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика на получение депозита.

Принятие банком оптимального решения о продаже и покупке ресурсов на межбанковском рынке возможно лишь при условии точного владение ситуацией на рынке кредитных ресурсов и научного прогнозирования динамики её изменения.