1.7 Анализ финансово-бюджетной ситуации городского округа

Таблица № 6

Основные параметры бюджета

тыс. рублей

ПОКАЗАТЕЛИ	2008 год	2009 г.	2010 год	2011 г.	2012 г.
Доходы бюджета	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено
ИТОГО ДОХОДОВ	2 478 041,0	2 278 372,0	2 444 364,0	2 684 742,7	3 022 607,9
Налоговые и неналоговые доходы**	950 645,0	898 583,0	1 034 894,0	1 254 813,0	1 361 053,1
Налог на доходы физических лиц	323 979,0	310 044,0	340 683	414 351	522 409,2
Налоги на совокупный доход	35 413,0	33 940,0	36 718	40 276	44 021,9
Налог на имущество физических лиц	2 078,0	2 651,0	2 393	1 071	3 880,4
Земельный налог	58 357,0	83 541,0	125 951	183 780	211 839,5
Прочие налоговые доходы	8 859,0	8 662,0	23 879	22 230	5 683,1
Неналоговые доходы	521 959,0	459 745,0	505 270	593 105	573 219,0
Безвозмездные перечисления	1 527 396,0	1 379 789,0	1 409 470	1 429 929,7	1 661 554,8
Безвозмездные перечисления от других бюджетов бюджетной системы	1 514 633,0	1 349 004,0	1 381 813	1 413 542,8	1 656 910,3
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	370 071,0	247 115,0	226 802	449 089,2	366 021,0
Субсидии бюджетам муниципальных образований	412 393,0	381 740,0	357 647	144 319,0	216 908,4
Субвенции бюджетам муниципальных образований	580 042,0	631 799,0	796 002	810 961,4	1 064 353,6
Иные межбюджетные трансферты	0	0	1 362	9 173,2	8 727,3
Доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Расходы бюджета	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено
ИТОГО РАСХОДОВ	2454191,0	2292874,1	2 474 455,40	2 693 270,2	3 032 508,2
Заработная плата (КОСГУ 211)	538825,0	580372,2	574 251,80	504 914,5	176 851,6
Прочие выплаты (КОСГУ 212)	2985,0	2874,3	2 643,90	2 616,8	296,6
Начисления на выплаты по оплате труда (КОСГУ 213)	137620,0	136499,3	151 029,70	170 768,5	52 857,4
Услуги связи (КОСГУ 221)	6604,0	6820,4	7 584	8 531,6	4 971,0
Транспортные услуги (КОСГУ 222)	3035,0	2143,6	2 529,90	1 938,8	1 535,7
Коммунальные услуги (КОСГУ 223)	112298,0	115147,7	134 849,50	108 297,4	26 311,3
Арендная плата за пользование имуществом (КОСГУ 224)	171,0	12,8	592,6	237,7	82,3
Работы, услуги по содержанию имущества (КОСГУ 225)	200231,0	126811,5	177 061,60	170 957,7	226 490,8
Прочие работы, услуги (КОСГУ 226)	90972,0	103705,0	120 399	91 906,3	55 714,2
Обслуживание муниципального долга (КОСГУ 230)	4011,0	5287,9	4 788,60	2 071,8	944,5
Безвозмездные перечисления муниципальным организациям (КОСГУ 241)	485673,0	12491,1	51 403,10	300 962,0	1 126 863,6
Социальное обеспечение (КОСГУ 260)	343011,0	311541,5	413 821,50	369 160,8	386 610,7
Прочие расходы (КОСГУ 290)	74822,0	36994,7	49 603,10	77 821,1	25 589,0
Увеличение стоимости основных средств (КОСГУ 310)	334305,0	328344,6	194 671,70	279 231,2	352 149,7
Материальные затраты (КОСГУ 340)	119631,0	111372,7	101 131,60	107 919,6	40 289,3
Кредиторская задолженность	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено
ИТОГО	794,0	34652,6	7 608	248,6	685,3
По оплате труда с начислениями	783,0	15181,4	7 127,60	0,0	0,0
По оплате коммунальных услуг	8,0	285,2	0	149,0	0,0
Профицит (+) / Дефицит (-)	23850,0	-14502,1	-30091,3	-8527,5	-9900,3
Источники финансирования дефицита бюджета	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено	Исполнено
ИТОГО ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА	-23 850	14 502	30091,3	8 527,5	-9 900,0
Справочно: остатки средств бюджетов	19 877	22 946	7714,4	15 500,6	11 600,4
- из них не имеющие целевое назначение	17 644	20 558	6690,7	13 671,3	11 592,7

Доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета городского округа в сравнении с 2008 годом (38,4%) увеличилась в 2012 году до 45%.

Налог на доходы физических лиц является основным источником собственных доходов бюджета, его доля в общей структуре доходов из-за увеличения фонда оплаты труда увеличилась за период 2008 – 2012 годов с 13% до 17,2 соответственно. При этом в 2009 году поступления по НДФЛ уменьшились к уровню 2008 года на 4,3%, что обусловлено кризисными тенденциями 2008-2009 годов, повлиявшими на сокращение численности работников на предприятиях города и соответственно на снижение начисленного фонда оплаты труда в целом по городу с 5563 млн.рублей в 2008 году до 5200 млн. рублей в 2009 году.

Доля поступлений от предприятий угольной отрасли в общей структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета составляет порядка 30%, 30-35% налоговых и неналоговых доходов поступает в бюджет от предприятий непрофильных отраслей промышленности, растет доля поступлений от малого бизнеса (с 13-16% в 2009 году до 19,5% в 2012 году).

В 2009 г. на 11,4 процентных пункта к уровню 2008 года наблюдается снижение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности. Однако в 2011 году наблюдался рост дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности к уровню 2010 года практически в 2 раза.

Кроме того, ежегодно в структуре доходов бюджета доля субсидий и субвенций составляет порядка 33%: 2006 год – 30%, 2008 год – 40%, 2009 год – 44,5%, 2010 год – 47,2%, 2011 г. – 35,6%, 2012 г. – 42,3%, что характеризует Киселевский городской округ как дотационный.

Таким образом, основными факторами, влияющими на уровень доходов бюджета городского округа являются:

- финансовое состояние предприятий и организаций городского округа (в том числе НДФЛ и безвозмездные поступления по соглашениям социально-экономического сотрудничества администрации городского округа с предприятиями);

- зависимость от вышестоящих уровней бюджета (безвозмездные перечисления от бюджетов других уровней);

- утвержденная бюджетным законодательством структура налогов, поступающих в местный бюджет.