1.7. Состояние бюджета городского округа

Нестабильная работа промышленного комплекса, недостаточное развитие малого и среднего предпринимательства отразились и на финансовой ситуации в городском округе, которая еще более осложнилась в связи с кризисом. Динамика поступления налоговых и неналоговых доходов за период 2009-2011 годов представлена в таблице 7.

Таблица 7

Динамика поступления налоговых и неналоговых доходов

за период 2009-2011 годов

тыс. руб.

Показатель	2009 год			2010 год			2011 год
	План	Факт	в % к налого-вым и ненало-говым доходам	План	Факт	в % к налоговым и неналоговым доходам	План	Факт	в % к налоговым и неналоговым доходам
Налоговые и неналоговые доходы бюджета, всего В том числе:	238 574,9	246 734,7		202 434,3	189 698,1		227 005,4	222 119,8
налог на доходы физических лиц	110 500,0	114 620,8	46,5	112 000,0	120 491,5	63,5	137 203,0	137 637,8	62,0
единый налог на вмененный доход	17 200,0	17 384,4	7,0	18 700,0	18 911,3	10,0	19 300,0	19 330,3	8,7
земельный налог	19 180,0	20 478,0	8,3	10 951,0	- 15 976,8	-	11 162,0	1 384,4	0,6
налог на имущество физических лиц	2 100,0	2 285,2	0,9	2 200,0	2 390,1	1,3	750,0	737,1	0,3
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	23 644,4	24 257,5	9,8	19 203,0	21 014,9	11,1	19 493,0	21 145,1	9,5

Общий объем доходов, поступивших в бюджет городского округа Чапаевск за 2011 год, составил 926 792,9 тыс. рублей, что на 181 282 тыс. рублей или на 24,3% больше объема доходов за 2010 год. Рост доходов обусловлен увеличением налоговых доходов и безвозмездных поступлений (субсидий и межбюджетных трансфертов). Налоговые и неналоговые доходы бюджета городского округа Чапаевск за 2011 год увеличились на 17,1% и составили 222 119,8 тыс. рублей, их исполнение от плановых годовых назначений составило 97,8%. Доля налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов бюджета составила в 2011 году 24,0% против 25,4% за 2010 год.

В структуре налоговых доходов основную долю занимают налог на доходы физических лиц (76,2 %), государственная пошлина (11,9%), единый налог на вмененный доход (10,7%), в структуре неналоговых доходов - доходы от использования имущества (50,9%), доходы от продажи муниципального имущества (21,8%), штрафы, санкции, возмещение ущерба (19,9%) и платежи при пользовании природными ресурсами (7,2%).

На динамику поступлений налоговых и неналоговых доходов бюджета в 2011 году оказали влияние ряд причин.

Негативное влияние оказали следующие факторы:

1. Возврат сумм земельного налога из бюджета городского округа Чапаевск в размере 11 млн. рублей в связи с признанием земельных участков ФКП «ПГБИП» ограниченными в обороте и не являющимися объектами налогообложения по земельному налогу (статья 389 Налогового кодекса Российской Федерации) (исполнение поступлений по налогу за 2011 год составило 12,4%).

2. Перенос срока уплаты налога на имущество физических лиц с 2011 года на 2012 год (поступления налога уменьшились на 69,2%).

3. Уменьшение поступлений от реализации объектов муниципальной собственности (снижение составило 35,9%).

Положительное влияние оказали следующие факторы:

1. На увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 14,2% - рост размера заработной платы на крупных и средних предприятиях города (темп роста 111,2% к 2010 году) и в бюджетных учреждениях (темп роста 113,0%).

2. На рост поступлений единого налога на вмененный доход на 2,2% - постоянная работа комиссии по работе с неплательщиками в городской бюджет.

3. На рост поступлений государственной пошлины на 13,9% - увеличение размера пошлины по судебным делам и за государственную регистрацию транспортных средств.

В 2011 году сумма безвозмездных поступлений увеличилась на 26,8% и составила 704,7 млн. рублей, их доля возросла на 1,4 п.п. и составила 76%.

В структуре безвозмездных поступлений значительная доля приходится на субсидии (58,0%) и дотации (19,7%), доля субвенций и иных межбюджетных трансфертов составила 11,1% и 11,2% соответственно.

Следует отметить, что в общей сумме безвозмездных поступлений от бюджетов других уровней сокращаются суммы дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности (на 21,9%), субвенций на выполнение органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий (на 49,1%), но увеличиваются суммы субсидий и иных межбюджетных трансфертов.

Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, представлены в таблице 8.

Таблица 8

Доходы от использования имущества,

находящегося в муниципальной собственности

тыс. руб.

Показатель	2009 год	2010 год	2011 год
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, из них:	24 257,5	21 014,9	21 145,1
доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений	9 564,3	7 229,2	6 600,8
доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков	13 748,6	12 635,3	13 576,1
прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности (за исключением имущества муниципальных автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)	12,4	587,8	474,9
проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов городских округов	932,2	562,6	491,3
Доля доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, в общей сумме доходов, из них:	3,8	2,8	2,3
доля доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений, в общей сумме доходов	1,5	1,0	0,7
доля доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в общей сумме доходов	2,1	1,7	1,5
доля процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет средств бюджетов городских округов, в общей сумме доходов	0,1	0,1	0,05
Доля поступлений от ОАО «Промсинтез» в сумме доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, из них:	27,8	50,0	14,7
доля поступлений от ОАО «Промсинтез» в виде доходов от сдачи в аренду имущества в сумме доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	-	-	-
доля поступлений от ОАО «Промсинтез» в виде доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, в сумме доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	27,8	50,0	14,7

В 2009-2011 годах расходы на финансирование отраслей социальной сферы и на обеспечение общегосударственных вопросов составляли 68% общих расходов бюджета городского округа Чапаевск, на функционирование жилищно-коммунального хозяйства - 30%. Это свидетельствует о том, что на обеспечение устойчивости функционирования городского хозяйства и на текущие расходы учреждений приходятся практически все средства бюджета городского округа. Расходные обязательства бюджета городского округа Чапаевск являются социально-направленными, поэтому в настоящее время практически отсутствует возможность осуществлять бюджетное инвестирование.

Анализ основных показателей социально-экономического развития городского округа Чапаевск за последние годы позволяет определить основные системные внутренние факторы, сдерживающие развитие муниципального образования:

1. Недостаточная конкурентоспособность и доходность традиционных отраслей в долгосрочной перспективе:

дефицит конкурентоспособных видов продукции;

высокий износ основных фондов крупных и средних предприятий муниципального образования;

высокая энергоемкость применяемых технологий;

высокая себестоимость выпускаемой продукции.

2. Недостаточное развитие малого и среднего предпринимательства.

3. Недостаточная развитость социальной, коммунальной и инженерной инфраструктуры: