3. Расчёт экономической эффективности информационно-профориентационного сайта гбпоу «Зауральский колледж физической культуры и здоровья»

Расходы по разработке и размещению информационно-профориентационного сайта для ГБПОУ «Зауральский колледж физической культуры и здоровья» в сети интернет.

Так как за основу выбрана бесплатная СMS Joomla!, в затратную часть создания информационно-профориентационного сайта относятся расходы как: расходы на электроэнергию, расходы на размещение в сети (хостинг), заработная плата программисту и другие прочие расходы на канцелярские товары и расходные материалы для компьютера. Такие расходы как аренда помещения, амортизации компьютеров, а так же оргтехники и прочие расходы.

Наименование	Кол-во	кВт/час	кВт в сутки (примерно)	кВт в месяц
Компьютер	1	0,17	1,53	45,9
Освещение	3	0,36	9,72	291,6
ИТОГО:	0,53	337,5

Таблица 1.

Расчет на электроэнергию для девятичасового рабочего дня.

Для компании 1 кВт / ч= 2,89

В месяц 2,89*337,5= 975,4 рублей.

В сети интернет информационно-рекламный сайт размещен на хостинге от beget.ru .

Заработная плата программисту 15000 рублей.

Расчет ежемесячных затрат на содержание информационно-рекламного сайта.

Наименование	Сумма, руб.	ЕСН, руб.
Зарплата программиста	15000	3947
Электроэнергия	975,4
Хостинг	1200
Интернет	700
Прочие расходы	800
Итого:	18675,4	3947
Всего расходов:	22622,4

Таблица 2.

R_Пост = 22622,4 - постоянные ежемесячные расходы компании на содержание сайта.

Так как помещение и оборудование уже имеется в наличии у ГБПОУ «Зауральский колледж физической культуры и здоровья» рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений.

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

,

где Ф - первоначальная стоимость основных фондов, руб.;

N_A - норма амортизации по видам основных фондов, в %.

Годовая сумма амортизационных отчислений показана в таблице 3.

Расчет годовой суммы амортизационных отчислений.

Элементы основных фондов.	Кол-во	Стоимость, руб.	Сумма руб.	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, руб.
Компьютер	1	28000	28000	20%	5600
Помещение	13,6м^2	5400	73440	3%	2203,2
ИТОГО:						7803,2

Таблица 3.

Таким образом, годовая сумма амортизационных отчислений компании составляет 7803,2 рублей.

Исходя из того, что трудоёмкость создания информационно-рекламного сайта составляет 10 дней, рассчитываем амортизацию оборудования за этот период по формуле:

,

Рассчитаем сумму амортизационных отчислений компании для перечисленной группы оборудования с учетом числа календарных дней на разработку информационно-рекламного сайта по формуле:

А = 7803,2*10/365=213,9 руб.

Заработная плата программиста составляет 15000руб. Соответственно, затраты на заработную плату включаемые в себестоимость сайта с учетом работы над информационно-рекламным сайтом в течение 10 дней составят:

,

где ЗП_пр - заработная плата программиста, руб.;

Т_факт - число календарных дней на разработку информационно-рекламного сайта;

Д - число дней в периоде (месяц).

ЗП_пр = 15000*10/30 = 5000 руб.

Отчисления на социальное страхование составят:

ЕСН = ЗП_пр * 26%

ЕСН = 1300 руб.

Расчет ежемесячных материальных затрат компании.

Наименование	Сумма, руб/мес.
Электроэнергия	1521,6
Хостинг	1200
Интернет	700
Прочие расходы	800
Итого:	4221,6

Таблица 4.

З_м = 4221,6 рублей в месяц.

Следовательно, затраты на период разработки информационно-рекламного сайта рассчитаем по формуле:

З_пр = ,

где З_м - ежемесячные затраты, руб.;

Т_факт - число календарных дней на разработку информационно-рекламного сайта;

Д - число дней в периоде (месяц).

З_пр =4221,6*10/30=1407,2 руб.

Рассчитаем себестоимость информационно-рекламного сайта по формуле:

С_ст - себестоимость разработки информационно-рекламного сайта.

С_ст = З_пр + ЗП_пр + ЕСН + А

С_ст = 1407,2+5000+1300+213,9 = 7921,1 рублей.

Данная себестоимость является приблизительной, так как в ней не учтены некоторые детали, которые существенно не повлияют на итог.

С_ст ≈ 8000 рублей.

Исходя из нормального уровня рентабельности 20%, мы можем определить цену разработанного мной информационно-рекламного сайта:

,

где С_ст - себестоимость разработки информационно-рекламного сайта;

R - планируемый уровень рентабельности.

Ц = 8000 + 8000*20/100 = 9600 рублей.

Так как помещение и оборудование уже имеется в наличии у ГБПОУ «Зауральский колледж физической культуры и здоровья» затраты на внедрение программного продукта составят 9600 рублей.

Предполагается, что самоокупаемость информационно-рекламного сайта при ежемесячных затратах в 22622,4 рублей произойдет уже при увеличении товарооборота на 20% прибыли на 6%.

П = (Тоб_н + Тоб_н * Тоб_% ) *П_% ,

где П - предполагаемая прибыль компании;

Тоб_н - базовый вариант товарооборота;

Тоб_% - предполагаемый процент прироста товарооборота;

П_% - предполагаемый прирост прибыли компании.

П= (400000+400000*20/100) *6/100=28800руб

Так как услуги по обучению в ГБПОУ «Зауральский колледж физической культуры и здоровья» составляют примерно 80% от общего дохода, соответственно самоокупаемость информационно-профориентационного сайта произойдет при приросте притока абитуриентов на 10% и приросте прибыли на 25%.

П₁ = (100000+100000*10/100) *25/100 = 27500 руб.

Поэтому полная окупаемость информационно-профориентационного сайта с учетом затрат на внедрение произойдет за 1,5 месяца

Таким образом, произведенные расчеты подтверждают предположение о том, что получение прибыли информационно-профориентационного сайта ожидается со второго месяца после начала его деятельности.