б) за счет депозитов; |
в) при возврате кредита с процентами; |
г) при выдаче ссуд; |
д) при погашении ссуд; |
е) с помощью центрального банка. 10. Коммерческие банки не имеют права:
а) заниматься факторинговой деятельностью; б) заниматься посреднической деятельностью; в) проводить лизинговые операции; г) производственной деятельностью;
д) заниматься торгово-закупочной деятельностью.
11.В зависимости от степени обобщения учитываемой информации все банковские счета делятся на:
а) активные и пассивные; б) счета первого и второго порядков.
12.Текущей деятельностью коммерческого банка руководит:
а) государство; |
б) правление; |
в) кредитный комитет; |
г) все акционеры; |
д) центральный банк. |
|
13.Основополагающим принципом успешного функционирования любого коммерческого банка является его деятельность:
а) при условии превышения требований над обязательствами; б) при условии превышения обязательств над требованиями; в) в пределах имеющихся у него ресурсов.
14.По характеру выполняемых операций банки бывают:
a) универсальные; |
б) акционерные; |
в) специализированные; |
г) государственные. |
15.Документ, представляющий сгруппированный поток информации о ресурсах банка и их размещении, составляется на основе счетов с использованием двойной записи для систематизации и обобщения банковской деятельности – это … ( вставьте подходящий термин).
16.В зависимости от экономического содержания учитываемых операций все счета делятся на:
а) активные и пассивные; б) счета первого и второго порядков.
ЗАДАЧИ
Задача 1
При создании банка было выпущено 500 обыкновенных акций номиналом 1 тыс. руб., которые были проданы по курсу 1200 руб. Кроме того, за 2 года деятельности нераспределенная прибыль банка составила 50 и 75 млн. руб., соответственно, прибыль была капитализирована. Привилегированных акций банк не выпускал. На второй год работы было выпущено 200 тыс. штук облигаций номиналом 500 руб. каждая. Определите
собственный капитал банка спустя 2 года после начала деятельности.
Задача 2.
Уставный капитал банка – 30 млн. руб., депозиты – 200 млн. руб., обязательные резервы – 10 %. По вкладам банк выплачивает 4 % годовых.
21
Рассчитайте, какой процент банк должен взимать с заемщиков, чтобы обеспечить прибыль на собственный капитал не менее 15 %.
ЗАДАНИЕ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Пользуясь законом «О банках и банковской деятельности», выпишите определение банка и перечень банковских операций (с указанием соответствующих статей закона).
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1.Финансовые посредники: их типы и их роль в современной экономике.
2.Перспективы развития банковского дела.
ТЕМА 16.
ФОРМИРОВАНИЕ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.Собственные средства банка и их функции.
2.Привлеченные ресурсы банка и их структура.
3.Основы анализа ресурсной базы банка.
4.Пассивные операции коммерческого банка и их виды.
В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА
Уставный капитал банка, собственный капитал банка, собственные средства банка, функции собственного капитала банка, достаточность собственного капитала банка, депозитные и недепозитные ресурсы банка, депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные депозиты, депозитные и сберегательные сертификаты, качественные характеристики ресурсов коммерческого банка, пассивные операции банка, виды пассивных операций.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Назовите функции собственного капитала коммерческого банка.
2.Каков минимальный размер уставного капитала установлен для банков в российской банковской системе?
3.В чем смысл норматива достаточности капитала, установленного для российских коммерческих банков? Каков его минимальный уровень?
4.В каком документе содержатся требования по обязательным нормативам, регламентирующим деятельность коммерческих банков (в том числе норматив достаточности капитала)?
5.Охарактеризуйте структуру собственных средств банка.
6.Объясните отличия депозитных и недепозитных банковских ресурсов.
7.Дайте характеристику различных видов депозитов коммерческого банка.
8.Приведите примеры недепозитных ресурсов банка.
9.Какие ресурсы банка подлежат обязательному резервированию?
22
10.Назовите характеристики, по которым оценивается качество ресурсов коммерческих банков.
11.Что такое «пассивные операции банков»?
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ
1.Что такое Базельские стандарты, кто их разрабатывает и для чего?
2.Какие виды нормативов устанавливаются Банком России для коммерческих банков и с какой целью?
ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!
1.Масштабы деятельности банка определяются количеством и качеством ресурсов банка. Объясните тезис.
2.Объясните, почему собственные средства банка, как правило, значительно превышают размер уставного капитала банка?
3.Банк использует часть собственного капитала на покрытие убытков. Это можно расценить как признак банкротства банка?
4.По каким качествам отличаются депозиты коммерческих банков?
5.В чем отличие депозитных и сберегательных сертификатов?
6.Какие депозиты наиболее привлекательны для банка?
7.Какие ценные бумаги может выпускать коммерческий банк и для чего?
8.Какова роль межбанковских кредитов в деятельности коммерческих банков?
9.Какие виды ресурсов коммерческого банка можно назвать заемными?
10.Какова роль кредитов центрального банка (Банка России, в частности)
вформировании ресурсной базы банка?
11. Как можно оценить степень зависимости банка от внешних источников?
12.Каковы функции обязательного резервирования банковских ресурсов в современной экономике?
13.Какие пассивные операции банка направлены на формирование собственного капитала?
14.Какие пассивные операции обеспечивают привлечение ресурсов в банк?
|
|
|
ТЕСТЫ |
1. |
В состав привлеченных ресурсов ком. банка включаются: |
||
|
а) депозиты других банков; |
б) уставный капитал; |
|
|
в) займы другим банкам |
г) депозиты населения; |
|
|
д) выпуск векселей; |
|
е) свободный остаток прибыли; |
|
ж) продажа облигаций. |
|
|
2. |
Какие ценные бумаги коммерческий банк выпускает для увеличения |
||
|
уставного капитала? |
|
|
|
а) облигации; |
б) акции. |
|
3. |
Собственный капитал банка выполняет следующие функции: |
||
|
а) контрольную; |
|
б) стимулирующую; |
|
в)оперативную; |
|
г) защитную; |
23
д) перераспределительную е) регулирующую.
4.Для коммерческих банков денежные вклады – это…
5.Какие ценные бумаги коммерческий банк выпускает для привлечения денежных средств во временное пользование?
а) облигации; б) акции.
6.Операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов – это: а) гарантийные операции коммерческого банка; б) инвестиционные операции коммерческого банка; в) кассовые операции коммерческого банка; г) расчетные операции коммерческого банка.
7.Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускать:
а) банки и страховые компании; б) только банки; в) все юридические лица.
8.Выберите способы привлечения банками средств в депозиты: а) прием средств населения во вклады; б) открытие корреспондентских счетов в других банках; в) открытие расчетных счетов клиентам; г) получение кредитов в других банках;
д) открытие у себя корреспондентских счетов другим банкам; е) выпуск облигаций.
9.Заемные средства банка:
а) депозиты банков и других кредитных учреждений; в) депозиты клиентов; г) резервный капитал.
10. Пассивные операции коммерческого банка – это: а) управление ценными бумагами клиента; б) управление имуществом; в) привлечение вкладов населения.
ЗАДАЧИ
Задача 1.
В таблице приведены данные по ресурсам банка на определенную дату:
Статьи пассива |
Сумма, тыс. руб. |
Собственные средства |
60 203 |
в том числе |
|
уставный капитал |
50 000 |
фонды |
2 782 |
резервы |
3 862 |
прибыль |
3 559 |
привлеченные средства |
- |
Итого пассивов |
431 990 |
Охарактеризуйте структуру ресурсов банка, сделав для этого необходимые расчеты.
24
Задача 2.
Банк привлек срочные депозиты на сумму 12000 тыс. руб. под 8 % годовых. Норма обязательных резервов – 5 %. Ставка рефинансирования – 10,25 %. Рассчитайте, под какой процент банк может выдать кредиты:
1)чтобы не получить убыток;
2)если рентабельность активов составляет 10 %.
Задача 3.
Сумма вклада – 10 тыс. руб., % ставка – 5 % годовых по срочным вкладам и 0,1 % годовых по вкладам до востребования, срок хранения – 6 месяцев. Проценты начисляются по ставке простых процентов. Какую сумму получит клиент, если:
1)средства с депозитного счета изъяты по окончании срока депозитного договора;
2)средства изъяты за 1 месяц до окончания срока депозитного договора;
3)средства изъяты через 1 месяц по окончании срока депозитного договора.
Задача 4.
Банк разместил 1000 привилегированных акций номиналом 10 тыс. руб. Минимальный годовой дивиденд при эмиссии акций объявлен равным 8% от их номинала. Определите минимальную сумму, которую банк должен будет выплачивать ежегодно в виде дивиденда по привилегированным акциям.
Задача 5.
Банк выпустил 1 тыс. дисконтных облигаций номиналом 10 тыс. руб. и разместил их по цене 9800 руб. Определите расходы банка по привлечению дополнительного капитала.
Задача 6.
В соответствии с договором банковского счета банк производит ежемесячное начисление процентов на остаток средств на счете в размере ставки, установленной для вкладов до востребования – 5 % годовых. Остаток средств на счете клиента на 1 октября составил 1800 руб., 5 октября со счета было списано 700 руб., 16 октября на счет было зачислено 1200 руб., 20 октября зачислено 200 руб., после чего остаток средств на счете не менялся до конца месяца. Определите, какую сумму процентов должен начислить банк клиенту за октябрь?
Задача 7.
Изменение среднеарифметических остатков привлеченных средств на счетах коммерческого банка характеризуется данными, приведенными в таблице:
25
Среднеарифметические месячные остатки |
на 01.01 |
на 01.02 |
на 01.03 |
По валютным счетам |
60 |
65 |
70 |
По счетам юридических лиц |
400 |
384 |
336 |
По текущим счетам физических лиц |
117 |
104 |
143 |
По срочным счетам физических лиц |
860 |
850 |
870 |
Итого |
1437 |
1403 |
1419 |
Рассчитайте сумму, подлежащую обязательному резервированию за каждый месяц.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задание 1.
В состав ресурсов коммерческого банка входят: уставный капитал; фонды, сформированные из прибыли; средства на расчетных и текущих счетах юридических и физических лиц; межбанковские кредиты; остатки на корреспондентских счетах, открытых для других банков; нераспределенная прибыль; средства, привлеченные путем выпуска векселей; депозиты до востребования; депозитные сертификаты; срочные депозиты юридических лиц; сберегательные депозиты физических лиц; кредиты центрального банка; депозиты органов государственного управления.
Сгруппируйте ресурсы, выбрав: а) собственные и привлеченные ресурсы; б) депозитные и недепозитные ресурсы; в) инструменты денежного
рынка. Ответ оформите в виде таблицы.
Задание 2.
Проведите сравнение срочных депозитов и депозитов до востребования с помощью таблицы.
|
Депозиты |
|
|
Характеристика депозитов |
до востребо- |
|
срочные |
|
вания |
|
|
|
|
|
|
Более высокие операционные расходы |
|
|
|
Имеются ограничения по досрочному |
|
|
|
изъятию средств со счета |
|
|
|
Проценты по счету невысоки либо вовсе |
|
|
|
не выплачиваются |
|
|
|
Являются наименее стабильной частью |
|
|
|
банковских ресурсов |
|
|
|
Могут оформляться депозитными |
|
|
|
(сберегательными) сертификатами |
|
|
|
Задание 3.
Выпишите данные по динамике и структуре депозитов, размещенных в российских коммерческих банках. За последние 3 года (см. сайт Банка России http://www.cbr.ru).
26
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1.Особенности ресурсной базы российских коммерческих банков.
2.Рынок МБК: его особенности и роль в деятельности российских банков.
3.Фонды банковского управления как форма инвестирования сбережений населения.
4.Сравнительный анализ условий размещения депозитов населения в банках региона (города).
ТЕМА 17.
РАЗМЕЩЕНИЕ РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.Виды активов и их роль в деятельности банка.
–Резервы банка.
–Банковские кредиты как основной вид активов банка.
–Ценные бумаги.
–Инвестиции банка.
2.Основы анализа активов банка.
3.Активные операции: понятие и основные виды.
В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА
Активы банка, резервы как вид активов банка, кассовая наличность, первичные и вторичные резервы коммерческого банка, обязательные резервы, виды кредитов банка, вложения в ценные бумаги, инвестиции коммерческого банка, ликвидность банковских активов, доходность банковских активов, рискованность банковских активов, диверсификация банковских активов, нормативы, ограничивающие риск банковской деятельности, активные операции коммерческого банка, операции банка по формированию ликвидных резервов, операции с ценными бумагами, инвестиционные операции, методы банковского кредитования, срочная ссуда, кредитная линия, овердрафт, контокоррентный кредит, синдицированный кредит.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1.Дайте определение понятию «банковские активы».
2.Назовите виды активов коммерческого банка.
3.Какие критерии классификации банковских кредитов вы знаете? (назовите не менее 5).
4.Назовите современные методы банковского кредитования.
5.Назовите виды кредитных линий, объясните различия.
6.Какие виды ценных бумаг приобретают банки?
7.Что такое банковские инвестиции?
8.Объясните понятие «ликвидные активы банка», приведите примеры.
9.Что такое «работающие активы банка»?
10.Объясните понятие «рискованность банковских активов».
27
11.В каком документе содержатся обязательные нормативы, утвержденные Банком России и регулирующие деятельность банков?
12.Сформулируйте определение «кассовые операции банка».
13.Приведите примеры неработающих активов банка.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ
1.Какие нормативы ликвидности устанавливает Банк России для коммерческих банков?
2.Как рассчитывается норматив достаточности капитала банка?
3.Что такое «процентный спрэд»?
ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!
1.Каковы цели проведения активных операций коммерческого банка?
2.Какую роль выполняют в деятельности банка такие активы, как резервы?
3.Чем отличаются первичные и вторичные резервы банка?
4.Какие проблемы банки могут решать посредством активных операций
сценными бумагами?
5.Вложения банка в ценные бумаги – это инвестиции? Объясните.
6.Почему центральный банк регулирует рискованность банковской деятельности и не регулирует рискованность деятельности предприятий нефинансового сектора экономики?
7.В каком смысле в банковском анализе используют понятие «неработающие активы банка»?
8.Что такое диверсификация банковских активов и почему степень диверсификации является важной характеристикой деятельности банков?
9.Что общего и в чем различия кассовых и расчетных операций банка?
10.Что такое «чистая ссудная задолженность», «чистые вложения в
ценные бумаги»?
ТЕСТЫ
1.Из числа приведенных ниже выберите активные операции ком. банка: а) учет векселя; б) лизинговые операции; в) привлечение вкладов населения;
г) привлечение средств юридических лиц в срочные депозиты.
2.Какие активы банка можно отнести к группе высоколиквидных:
а) долгосрочные кредиты; |
б) фактические резервы банка; |
в) деньги в кассе; |
г) госуд. краткосрочные облигации. |
3. Кредитная сделка, предполагающая возможность привлекать кредит
частями в течение установленного срока: |
|
а) овердрафт; |
б) одноразовая ссуда; |
в) кредитная линия; |
г) ипотечный кредит. |
4. К активам коммерческого банка не относятся:
а) основные средства, нематериальные активы;
28
б) депозиты коммерческого банка в других банках и кредитных учреждениях; в) ценные бумаги, эмитированные банком;
г) все ссуды, выданные коммерческим банком; д) средства на расчетном счете клиента.
5.Термин………. в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства (вставьте подходящий термин).
6.В широком смысле активы, которыми производят платежи и погашают обязательства, – это…( вставьте подходящий термин).
7.Активные операции коммерческих банков:
а) выпуск депозитных и сберегательных сертификатов; б) кредитование; в) формирование резервного фонда банка.
8.Операции по выдаче банком гарантии уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий:
а) гарантийные операции коммерческого банка; б) инвестиционные операции коммерческого банка; в) кассовые операции коммерческого банка; г) расчетные операции коммерческого банка.
9.Процентный спрэд – это:
a)сумма полученных процентов;
б) сумма уплаченных процентов; в) разница между суммами полученных и уплаченных процентов;
г) это разница между средними процентными ставками по активным и пассивным операциям банка.
10. Операции по приему и выдаче наличных денег: а) гарантийные операции коммерческого банка;
б) инвестиционные операции коммерческого банка; в) кассовые операции коммерческого банка; г) расчетные операции коммерческого банка.
11.Основу устойчивой деятельности коммерческого банка составляет равенство:
а) сумма активов и обязательств равна собственному капиталу; б) сумма ссуд и бессрочных вкладов равна активам; в) сумма активов и резервов равна собственному капиталу;
г) сумма собственного капитала и активов равна обязательствам; д) сумма обязательств и собственного капитала равна активам.
12.Операции по размещению банком средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности:
а) гарантийные операции коммерческого банка; б) инвестиционные операции коммерческого банка; в) кассовые операции коммерческого банка; г) расчетные операции коммерческого банка.
13.Активные банковские операции коммерческого банка:
29
a) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); б)размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет.
14.Выберите высокорискованные активы банка:
а) деньги в кассе; б) деньги на корреспондентском счете в ЦБ; в) долгосрочный кредит; г) корпоративные ценные бумаги; д) государственные ценные бумаги.
15. Объявленная ставка по предоставлению кредитов коммерческими
банками в России: |
|
|
а) МИАКР; |
б) ИНСТАР; |
в) учетные ставки; |
г) базовые ставки; |
д) МИБИД; |
е) ЛИБОР. |
16. Коммерческие банки создают деньги: |
|
|
а) при проведении комиссионных операций; |
|
|
б) за счет депозитов; |
в) при возврате кредита с процентами; |
|
г) при выдаче ссуд; |
д) при погашении ссуд. |
|
17.Условия для возникновения кредитных отношений: а) совпадение интересов кредитора и заемщика;
б) экономическая и юридическая самостоятельность субъектов и их экономическая состоятельность; в) наличие лицензий для осуществления кредитной деятельности:
18.Вид кредита, при котором банк гарантирует по векселю за кого-либо обязанных по векселю лиц на случай его несостоятельности перед законным
держателем векселя – это……… кредит.
19. Способность заемщика получить кредит, а также своевременно и полно рассчитаться по долгам – это его …( вставьте подходящий термин).
ЗАДАЧИ
Задача 1.
Выберите из числа предложенных активные и пассивные операции коммерческого банка: учет векселей, эмиссия банкнот, покупка государственных облигаций, прием вкладов банков, покупка казначейских векселей, прием вкладов населения, покупка иностранной валюты, прием вкладов предприятий, прием вкладов государства.
Задача 2.
В таблице приведены данные об активах банка. Определите удельный вес отдельных активов в общей сумме. Прокомментируйте полученный результат.
|
Виды активов |
Тыс. руб. |
1. |
Денежные средства |
8 784 |
2. |
Средства банка в ЦБ |
30 381 |
|
Обязательные резервы |
6 967 |
3. |
Средства в кредитных организациях |
25 780 |
30