ЭД-103 / Subj / 608-Деньги. Кредит. Банки. Часть 2

4.Какое влияние оказывает низкий уровень ликвидности на состояние экономики?

5.Объясните различие понятий «ликвидность-запас», «ликвидностьпоток», «ликвидность-прогноз»?

6.Охарактеризуйте первичные и вторичные резервы ликвидности, их состав и назначение.

7.Какие источники информации используются для анализа ликвидности?

8.Какая связь существует между показателями ликвидности, доходности и риском в деятельности банка?

9.Каковы последствия избыточной ликвидности банка?

10.Каким образом может быть проведен анализ ликвидности деятельности банка?

11.На какие группы можно поделить пассивы для анализа ликвидности банка?

12.На какие группы можно поделить активы для анализа ликвидности банка?

13.Объясните понятие «управление ликвидностью банка».

14. Охарактеризуйте содержание разных методов управления банковской ликвидностью.

15.Объясните взаимосвязь рынка МБК и ликвидности банковской системы.

		ТЕСТЫ
1.	Связь между ликвидностью и доходностью банковской деятельности
	является:
	а) прямой;	б) обратной.
2.	Выберите высоколиквидные активы банка:
	а) денежные средства в кассе банка;		б) депозиты в ЦБ;
	в) кредиты сроком до 30 дней;		г) здания и сооружения;
	д) вложения в лизинговые операции;

е) денежные средства на корреспондентских счетах в других банках.

3.Выберите макроэкономические факторы, влияющие на ликвидность банка:

а) экономическая и политическая обстановка в стране; б) достаточность собственного капитала банка;

в) степень развития и состояние финансового рынка страны; г) качество и устойчивость ресурсной базы; д) денежно-кредитная политика ЦБ РФ;

е) сбалансированность активов и пассивов по срокам; ж) степень зависимости банка от МБК.

4.Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

а) норматив высокой ликвидности; б) норматив мгновенной ликвидности; в) норматив текущей ликвидности;

г) норматив долгосрочной ликвидности.

51

5.	Банк России устанавливает следующие нормативы ликвидности для
	коммерческих банков:
	а) мгновенной ликвидности;	б) общей ликвидности;
	в) среднесрочной ликвидности;	г) текущей ликвидности;
	д) долгосрочной ликвидности;	е) высокой ликвидности.
6.	Предсказуемость каких обязательств банка выше:
	а) обязательств до востребования;	б) срочных обязательств.
7.	Выберите ликвидные активы банка:
	а) денежные средства в кассе банка;	б) депозиты в ЦБ РФ;
	в) кредиты сроком до 30 дней;	г) здания и сооружения;
	д) вложения в лизинговые операции;
	е) денежные средства на корреспондентских счетах в других банках;
	ж) долгосрочные кредиты.
8.	Выберите активы долгосрочной ликвидности:
	а) денежные средства в кассе банка;	б) депозиты в ЦБ РФ;
	в) кредиты сроком до 30 дней;	г) здания и сооружения;
	д) вложения в лизинговые операции;

е) денежные средства на корреспондентских счетах в других банках; ж) долгосрочные кредиты.

9.Что из перечисленного относят к первичным запасам ликвидности: а) денежные средства в кассе; б) вложения в государственные краткосрочные облигации;

в) денежные средства на счетах в ЦБ РФ и других банках; г) документы в процессе инкассирования.

10.Наличие в балансе банка определенного количества активов, которые могут быть направлены на погашение обязательств перед клиентами:

а) ликвидность-прогноз; б) ликвидность-запас; в) ликвидность-поток.

11. Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

а) норматив высокой ликвидности; б) норматив мгновенной ликвидности; в) норматив текущей ликвидности;

г) норматив долгосрочной ликвидности.

12.Способность активов трансформироваться в денежные средства – это

…( вставьте нужное слово).

13.Выберите микроэкономические факторы, влияющие на ликвидность банка:

а) экономическая и политическая обстановка в стране; б) достаточность собственного капитала банка;

в) степень развития и состояние финансового рынка страны; г) качество и устойчивость ресурсной базы; д) денежно-кредитная политика ЦБ РФ;

е) сбалансированность активов и пассивов по срокам; ж) степень зависимости банка от МБК.

52

14. Возникновение ситуации, когда невозможна быстрая конверсия финансовых активов в платежные средства без потерь или привлечения дополнительных обязательств по приемлемым ценам:

а) кредитный риск;	б) валютный риск;
в) риск ликвидности;	г) …
15. Выберите методы управления банковской ликвидностью:
а) управление активами;	б) управление портфелем ценных бумаг;

в) управление кредитным портфелем; г) управление пассивами;

д) сбалансированное управление активами и пассивами.

ЗАДАЧИ

Задача 1

Сумма активов банка, размещенных на срок более года, составляет 520 млн. руб.; активы, размещенные на срок от 6 месяцев до года, – 1140 млн. руб.; активы сроком от 3 до 6 месяцев составляют 780 млн. руб.; активы сроком от одного до трех месяцев – 490 млн. руб., активы сроком до 30 дней – 310 млн. руб., денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ – 110 млн. руб., на корреспондентских счетах в других банках в сумме 80 млн. руб., денежные средства в кассе банка – 30 млн. руб.

Рассчитайте объем высоколиквидных, ликвидных активов банка, активов средне- и долгосрочной ликвидности.

Задача 2

Сумма высоколиквидных активов банка – 115 млн. руб., сумма ликвидных активов – 180 млн. руб., сумма обязательств банка по счетам до востребования 1020 млн. руб., на срок до 30 дней – 800 млн. руб. Определите коэффициент мгновенной и текущей ликвидности.

Задача 3

По данным, приведенным в таблице, рассчитайте значения экономических нормативов банка А и банка Б; сравните фактические значения с нормативными, сделайте выводы.

Показатели для расчета экономических нормативов, тыс. руб.

Показатели	Банк А	Банк	Б
Капитал	84 260	40	976
Активы, взвешенные с учетом риска	800 583	178	812
Ликвидные активы мгновенные	207 305	73	928
Обязательства до востребования	508 610	131	324
Ликвидные активы текущие	463 120	122	200
Обязательства срочные до 30 дней	581 830	136	608
Долгосрочные кредиты	15 740		800
Долгосрочные обязательства	19635		-

53

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1.

Изучите Инструкцию Банка России № 110-И «Об обязательных нормативах банков» и выпишите нормативы, регулирующие ликвидность коммерческих банков. Определите их экономическое содержание, порядок расчета и целевое назначение.

Задание 2.

Найдите на сайте Банка России публикуемую отчетность двух разных банков, рассчитайте по ней нормативы ликвидности, проведите сравнительный анализ ликвидности этих банков (см. сайт Банка России http://www.cbr.ru).

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1.Экономический кризис 1998 года и проблемы ликвидности российской банковской системы.

2.Ликвидность банковской системы: проблемы сезонности и методы их предупреждения.

3.Финансовый рынок и ликвидность российской банковской системы.

4.Деятельность Банка России по формированию и поддержанию ликвидности банковской системы на достаточном уровне.

ТЕМА 23.

ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

1.Доходы коммерческого банка и их виды.

2.Расходы коммерческого банка и их виды.

3.Прибыль банка и рентабельность его деятельности.

В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА

Валовой доход, процентные доходы и расходы, комиссионные доходы и расходы, операционные доходы и расходы, доходы от побочной деятельности, стабильные и нестабильные доходы, расходы по обеспечению функционирования банка, прочие доходы и расходы, процентная маржа, прибыль коммерческого банка, чистая прибыль банка, общий уровень рентабельности банка, рентабельность активов.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1.Какие доходы банка объединяют понятием «операционные доходы»?

2.Какие расходы банка объединяют понятием «операционные расходы»?

3.Что такое «процентные доходы и процентные расходы банка»?

4.Объясните понятие «комиссионные доходы и расходы банка».

5.Что такое «доходы от побочной деятельности»?

6.Какие расходы называются расходами по обеспечению функционирования банка?

7.Что такое «процентная маржа»?

54

8.Что такое «валовая и чистая прибыль банка»?

9.Какие виды банковской прибыли вы знаете?

10.Что такое «рентабельность деятельности банка»?

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ

1.Как рассчитывается коэффициент фактической процентной маржи, коэффициент достаточной процентной маржи?

2.Что означают понятия: процентная прибыль, комиссионная прибыль, прибыль от операций на финансовых рынках?

3.Что такое «капитализируемая прибыль»?

ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!

1.Назовите критерии, по которым классифицируются банковские доходы. Приведите примеры по каждой группе.

2.Назовите источники получения доходов, которые относят к стабильным? К нестабильным?

3.Назовите критерии, по которым классифицируются банковские расходы. Приведите примеры по каждой группе.

4.Каковы преимущества комиссионных доходов по сравнению с процентными?

5.В чем заключаются недостатки доходов от операций на финансовом рынке?

6.Что может быть источником доходов для банков кроме банковской деятельности?

7.На какие цели направляется полученная банком прибыль?

8.Для чего рассчитывают рентабельность деятельности банка?

9.Какие показатели рентабельности деятельности банка вы знаете?

10.В каком документе отражаются доходы и расходы банка? Каков порядок их отражения?

ТЕСТЫ

1.По форме получения все банковские доходы делятся на: а) процентные, комиссионные и прочие;

б) стабильные и нестабильные.

2. Разница между доходами банка и его расходами составляет … банка (вставьте походящий термин).

3.К процентным расходам банка относят: а) проценты по вкладам населения;

б) проценты по кредитам, предоставленным предприятиям; в) проценты по кредитам, полученным на межбанковском рынке; г) проценты по облигациям, выпущенным банком;

д) проценты по облигациям, которые банк купил для перепродажи.

4.Разница между полученными и уплаченными процентами называется … … ( вставьте подходящее выражение).

5.Большую часть доходов банк получает в виде:

а) процентных доходов;

б) комиссионных доходов;

55

в) курсовой разницы;

г) дивидендов.

6.Создание резервов для покрытия банковских рисков связано с: а) формированием доходов банка; б) формированием расходов банка.

7.Выберите расходы, которые включаются в состав операционных расходов банка:

а) процентные;	б) расходы на организацию охраны банка;
в) расходы на содержание здания банка;		г) комиссионные;

д) расходы по операциям на финансовых рынках; е) расходы по операциям с иностранной валютой;

ж) прочие операционные расходы (почтовые, телеграфные расходы по платежам клиентов и др.).

8. Рентабельность активов рассчитывается путем отнесения … к активам банка (вставьте подходящее слово).

9.К процентным доходам банка относят: а) проценты по вкладам населения;

б) проценты по кредитам, предоставленным предприятиям; в) проценты по кредитам, полученным на межбанковском рынке; г) проценты по облигациям, выпущенным банком;

д) проценты по облигациям, которые банк купил для перепродажи.

10.Расходы по операциям на финансовых рынках – это: а) расходы на приобретение акций;

б) расходы по выплате процентов на остатки по счетам юр. и физ. лиц; в) расходы по переоценке ценных бумаг; г) расходы на приобретение облигаций.

11. Прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов:

а) балансовая прибыль;	б) валовая прибыль;
в) процентная прибыль;	г) чистая прибыль.

12. Рентабельность банковской деятельности – это: а) абсолютный показатель; б) относительный показатель.

ЗАДАЧИ

Задача 1.

В таблице представлены данные по доходам коммерческого банка. Рассчитайте объем валового дохода банка и его структуру, изменения

за период. Определите, какие доходы являются преобладающими.

Доходы банка «Золотая кубышка» за 2008-2009 гг., тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.
Проценты по предоставленным кредитам, депозитам и иным	112 630	119 388
размещенным средствам
Проценты, полученные от операций с ценными бумагами	1 180	1 346
Проценты, полученные от операций с иностранной валютой	930	980
Комиссионные доходы	2 309	2 513
Прочие доходы	794	810

56

Задача 2.

В таблице приведены данные по расходам банка.

Определите общий объем расходов банка и их структуру. Выявите наиболее значимые статьи расходов банка.

Расходы банка «Золотая кубышка» за 2008-2009 гг., тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.
Процентные расходы	78 340	82 022
Комиссионные расходы	1 240	1 283
Расходы по операциям на финансовом рынке	706	930
Прочие операционные расходы	510	690
Расходы по обеспечению функционирования банка	8 340	10 240
Прочие расходы	2 300	2 590

Задача 3.

В таблице даны показатели доходности коммерческого банка. Определите: а) сумму процентной маржи;

б) коэффициент фактической процентной маржи в) коэффициент достаточной процентной маржи.

Показатели доходности банка «Золотая кубышка» за 2008-2009 гг., тыс. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.
Проценты по предоставленным кредитам, депозитам и иным	112 630	119 388
размещенным средствам
Прочие доходы	794	810
Расходы банка	91 437	97 757
Уплаченные проценты	78 340	82 012
Средний остаток активов, приносящих доход	664 517	691 098

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1.

Пользуясь публикуемыми Отчетами банков о прибылях и убытках опишите порядок формирования прибыли банка (см. сайт Банка России

http://www.cbr.ru).

Задание 2.

Найдите в публикуемой отчетности банков Отчеты о прибылях и убытках трех банков. Проведите их сравнительный анализ, сделайте выводы (см. сайт Банка России http://www.cbr.ru).

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1.Динамика и структура доходов российских коммерческих банков.

2.Доходы и расходы банка по операциям с ценными бумагами (с пластиковыми картами).

3.Основные источники доходов российских коммерческих банков: исторический аспект (первая половина 90-х гг. ХХ века, вторая половина 90-х гг. ХХ века, начало ХХI века).

57

ТЕМА 24.

БАНКОВСКИЕ РИСКИ: ИХ ВИДЫ И СОДЕРЖАНИЕ

1.Понятие и классификация банковских рисков.

2.Основные виды банковских рисков и их содержание, особенности и управление.

–Кредитный риск.

–Депозитный риск.

–Риск операций с ценными бумагами.

–Процентный риск.

–Валютный риск

В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА

Банковский риск, внешние и внутренние риски, страновый риск, отраслевой риск, клиентский риск, кредитный риск, депозитный риск, риск операций с ценными бумагами, процентный риск, валютный риск, кадровый риск, методы управления рисками.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1.Охарактеризуйте понятие «риск».

2.Какие риски называют внешними и внутренними?

3.Дайте определение «кредитному риску».

4.Что такое «депозитный риск»?

5.С чем связано возникновение процентного риска?

6.В чем состоит риск операций с ценными бумагами?

7.В чем особенность валютного риска?

8.Назовите методы управления банковскими рисками.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ

1.Что такое «хеджирование риска», в каком случае оно применяется?

2.Как оценивается страновый риск российской экономики? Расскажите, что вы об этом знаете.

ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!

1.Назовите причины возникновения банковских рисков.

2.Перечислите критерии классификации банковских рисков.

3.В чем смысл классификации банковских рисков?

4.Объясните, возможно ли управление банковскими рисками?

5.Охарактеризуйте основные методы управления риском при кредитовании.

ТЕСТЫ

1.По сфере возникновения выделяют: а) внешние и внутренние риски;

58

б) кредитные, депозитные, валютные риски, риски операций с ценными бумагами.

2.Риски банковских операций – это: а) внешние и внутренние риски;

б) кредитные, депозитные, валютные риски, риски операций с ценными бумагами; в) отраслевые риски.

3.Выберите мероприятия по преодолению рисков:

а) избежание риска;	б) уничтожение риска;
в) страхование риска;	г) разделение риска;
д) ограничение риска;	е) увеличение риска.

4.Выберите источники покрытия риска: а) собственный капитал банка;

б) привлеченный капитал банка;
в) резервы банка;	д) кредиты центрального банка.

5.Для ограничения риска в банковской деятельности центральный банк устанавливает специальные требования, которые называются обязательные … ( вставьте подходящее слово).

6.Опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору:

а) процентный риск;	б) кредитный риск;
в) клиентский риск;	г) страновый риск.
7. Депозитный риск связан с привлечением:
а) депозитов до востребования;	б) срочных депозитов.

8.Кредитный риск может быть вызван: а) ошибками кредитора;

б) проблемами в деятельности заемщика; в) политикой центрального банка.

9.Выберите методы оценки кредитного риска при кредитовании юридических лиц:

а) оценка кредитоспособности заемщика на основе финансовых

коэффициентов; б) кредитный скоринг; в) оценка денежного потока.

10.Диверсификация кредитного портфеля, предварительная оценка кредитоспособности заемщика, создание резервов на возможные потери по ссудам, требование обеспеченности ссуд – это методы

………( вставьте подходящее выражение).

11.Риск, связанный с досрочным отзывом вкладов из банка:

а) процентный риск;	б) кредитный риск;
в) депозитный риск;	г) риск потери ликвидности банка.

12. Выберите риски, которые можно отнести к рискам операций с

ценными бумагами:
а) систематический риск;	б) селективный риск;
в) инфляционный риск;	г) процентный риск;
д) риск ликвидности.

59

13. Риск того, что средняя стоимость депозитов может превысить среднюю стоимость кредитов в течение определенного срока:

а) систематический риск;	б) селективный риск;
в) инфляционный риск;	г) процентный риск;
д) риск ликвидности;	е) кредитный риск.

14. Риск потерь, связанный с изменением курса национальной или

иностранной валюты:
а) инфляционный риск;	б) риск изменения рыночных курсов;
в) риск ликвидности;	г) кредитный риск;
д) валютный риск	е) процентный риск.

15. Риск изменения текущих или будущих условий в стране, которые могут повлиять на способность страны, фирм отвечать по своим обязательствам перед внешними кредиторами, – это … риск (вставьте подходящее слово).

ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ

Задание 1.

Выпишите из учебников по банковскому делу два-три определения кредитного риска, сравните их и прокомментируйте.

Задание 2.

Составьте конспект по теме «Методы управления кредитным риском и способы его минимизации», указав источники информации.

ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ

1.Система рисков банковской деятельности.

2.Управление риском банковской деятельности.

3.Государственное регулирование рисков банковской деятельности.

ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ

1.Эволюция денег и особенности и современных денег.

2.Структура денежной массы в российской экономике.

3.Денежная система России.

4.Организация налично-денежного обращения в России.

5.Эмиссионная система России.

6.Система безналичных расчетов и направления ее развития.

7.Платежная система Банка России.

8.Регулирование предложения денег в рыночной экономике.

9.Кредитная система РФ.

10.Банковский кредит и его роль в рыночной экономике. 11.Развитие коммерческого кредита на современном этапе. 12.Международный кредит и его роль в современной экономике. 13.Банковская система РФ на современном этапе.

60